Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) Вiдкрите акцiонерне товариство "Туристичний комплекс Запорiжжя" засновано наказом Генерального агенства України по туризму вiд 25.05.94 №53 шляхом перетворення Генерального агентства по туризму в Запорiзькiй областi у вiдкрите акцiонерне товариство в процесi корпоратизацiї. Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "Туристичний комплекс Запорiжжя переiменовано в Вiдкрите акцiонерне товариство Iнтурист-Запорiжжя (Протокол загальних зборiв №14 вiд 05.06.2007р.). Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "Iнтурист-Запорiжжя" переiменовано в Публiчне акцiонерне товариство Iнтурист-Запорiжжя (Протокол загальних зборiв №18 вiд 08.04.2011р.). Протягом звiтного перiоду рiшень про злиття, подiл, приєднання, перетворення та видiл не приймалися.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. В органiзацiйнiй структурi ПАТ включає до себе ряд структурних пiдпорядкувань, якi пов`язанi мiж собою загальним призначенням: наданнi комплексних послуг клiєнтам, що проживають у готелi. До складу ПАТ входять: готельне господарство, пральня, хiмчистка, козацька корчма (о.Хортиця). Загально-експлуатацiйними службами: бухгалтерiя, економiчна служба, вiддiл кадрiв, канцелярiя, вiддiл постачання, технiчнi служби. На протязi 2009-2010рр. вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi ПАТ - зменшено чисельнiсть працюючих, основним видом дiяльностi стало надання послуг здавання в оренду власних примiщень. Структура ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" , що склалась на теперiшнiй час є оптимальною.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Протягом звiтного перiоду нiяких додаткових пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Облiкова полiтика на ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" ведеться згiдно вимог Закону "Про бухгалтерський облiк в Українi" та згiдно з принципами i методами, передбаченими НСБ "(Стандартами), та обумовлена наказом по ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" вiд 11.01.2010р. № 1. Забезпечено безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрну оцiнку активiв, зобов`язань, капiталу в бухгалтерському облiку. - застосовується план рахункiв бухгалтерського облiку вiдповiдно до дiючих Стандартiв; - встановлена межа iснування для оприбуткування активiв на баланс у суммi 1000 грн.; - матерiальнi активи, якi використовуються менше одного року, рахувати як МБП, по них нараховується знос у розмiрi 100% балансової вартостi, при вводi в експлуатацiю; - призначення оцiнка та облiк основних фондiв здiйснюється згiдно з ПБО "Стандартiв) №7. Одиницею облiку є окремий об"єкт основних фондiв та iнших матерiальних активiв. - амортизацiю окремого об"єкту основних фондiв рахуватиметься вiд залишкової вартостi за нормами згiдно ст.8 Закону України "Про оподаткування прибутку вiдприємств" Знос МНМА 100% при введеннi в експлуатацiю. - переоцiнка (дооцiнка, знижнення у цiнi) основних фондiв, нематерiальних активiв, iнших матерiальних необоротних активiв до їх дiйсної вартостi ровадитемиться на дату реалiзацiї активiв у випадках їх продажу. - використовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї нематерiальних активiв; - довгостроковi та короткостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображаються в облiку i звiтностi згiдно з ПБО (Стандартом) №12 з момента його затвердження; - запаси товарно-матерiальних коштовностей визначаються, оцiнюються i враховуються згiдно з ПБО (Стандартом) №9. Одиницею облiку є кожне найменування коштовностей; - визнання, оцiнку i облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється згiдно з ПБО (Стандартом) № 10; - в залiк витрат списання, реалiзацiї запасiв застосовується метод "Продажної цiни"; - запаси, якi признаються iнвентаризацiйною комiсiєю нездатними для господарської дiяльностi пiдприємтва (для застосування в виробництвi чи для продажу) визнаються нелiквiдними i пiдлягають списанню з балансу; - грошовi засоби i iншi активи не зазначенi вище вiдображаються в залiку i облiку згiдно з визначеним нацiональним положенням (стандартом) бухналтерського облiку; - зобов"язання (борги) пiдприємства облiковуються згiдно з ПБО (Стандартом) №11 i визначаються тодi, коли товари, матерiали та iншi ресурси, а також роботи чи послуги отриманi пiдприємством вiд постачальникiв i при наявностi договорiв; - резерв на оплату вiдпусток робiтникам утворюється; - витрати пiдприємства визнаються i облiковуються згiдно з ПБО (Стандартом) №16 "Витрат" за галузями дiяльностi з пiдроздiлом по видам витрат згiдно з ПБО (Стандартом) №3 "Звiт про фiнансовi результати" i згiдно з ПБО (Стандартом) № 9 "Запаси" з застосуванням рахункiв 8 та 9 класу; - витрати на незакiнчений капiтальний ремонт облiковуються окремо на бух.рахунку вiдносно витрат обiгу за галузями дiяностi на основнi активи. Акти подаються в бухгалтерiю пiсля закiнчення ремонту керiвниками участкiв; - витрати майбутнiх перiодiв (рах.39) вiдображаються тодi, коли з"являються господарськi результати дiяльностi - це витрати на пiдписку перiодичних видань, орендна плата та iнше; - списання таких витрат провадиться згiдно з належнiстю витрат до звiтного перiоду; - власний капiтал пiдприємства вiдображається згiдно з ПБО (Стандартом) №5; - бухгалтерська, фiнансова звiтнiсть надається засновникам (Зборам акцiонерiв), органам статистики згiдно формам i термiнам, визначеним Мiнфiном, Мiнстатом ДКЦПФР, Пенсiйного фонду, соцстраху. Трудовому колективу звiт надається за запитом проф.органiв; - податковий облiк валових добуткiв та валових витрат здiйснюється на балансових рахунках згiдно з вимогами дiючого податкового законодавства; - податковий облiк ПДВ веденться згiдно з нормами оподаткування. Бухгалтерський облiк ПДВ здiйснюється згiдно з записами, якi випливаютьз даних податкового облiку з ПДВ. Суми ПДВ, якi приходяться на обсяг прибутку в звiтi про фiнансовi результати (форма №2) вiдображаються згiдно з вимогами пп.14, 15 ПБО (Стандарта) № 3; - облiк iнших податкiв i зборiв ведеться на рахунках бух.облiку згiдно з чинним податковим законодавством; - для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi проведена iнвентаризацiя активiв i зобов`язань у вiдповiдностi з iнструкцiєю по iнвентаризацiях основних засобiв, матерiальних активiв, ТМЦ, грошових коштiв i розрахункiв, затвердженої наказом МФУ вiд 11.08.94 №69. Термiни iнвентаризацiї - жовтень-листопад 2010р. На протязi звiтного року облiкова полiтика не змiнювалась.
Текст аудиторського висновку Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) про достовiрнiсть фiнансової звiтностi ПАТ Iнтурист-Запорiжжя Керiвнику ПАТ Iнтурист-Запорiжжя Ванату Максиму Петровичу м. Запорiжжя На пiдставi Договору № 15I2011 вiд 25.11.2011 р. ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ Iнтурист-Запорiжжя, яке надалi має назву Пiдприємство, за перiод з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р. включно.
Аудиторська фiрма у формi Приватного пiдприємства Мiраж створена 13.08.1992 року. Рiшенням Аудиторської палати України № 99 вiд 23.02.01 р. включена до Реєстру аудиторських фiрм i аудиторiв (свiдоцтво № 0148 вiд 23.02.2001 р., строк дiї до 04.11.2015 р.). Мiсцезнаходження за адресою: 69035, Запорiжжя, вул. Правди, буд. 25, к. 27. Телефон (061) 2-133-123. Основнi вiдомостi про емiтента Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство Iнтурист-Запорiжжя Код ЄДРПОУ 02573817 Мiсцезнаходження 69000, м. Запорiжжя, проспект Ленiна, б. 135 Основнi види дiяльностi 55.10.0 Дiяльнiсть готелiв 55.30.1 Дiяльнiсть ресторанiв 63.21.2 Функцiонування iнфраструктури автомобiльного та мiського транспорту 70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна 74.60.0 Проведення розслiдувань та забезпечення безпеки 93.01.1 Прання, оброблення бiлизни та iнших текстильних виробiв Дата та орган реєстрацiї 13.10.1995 р. Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської Ради Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi ПАТ Iнтурист-Запорiжжя (далi за тексом - Пiдприємство) є нацiональнi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Пiдприємства. Об`єктом перевiрки за перiод з 01 сiчня 2011 р. по 31 грудня 2011 р. стала фiнансова звiтнiсть у складi: - Баланс пiдприємства станом на 31.12.2011 р. - Звiт про фiнансовi результати за 2011 р. - Звiт про рух грошових коштiв за 2011р. - Звiт про власний капiтал за 2011 р.
- Примiтки до фiнансової звiтностi за 2011 р. Аудит проведено в перiод з 25.11.2011 р. по 19.04.2012 р.Крiм того, були оцiненi бухгалтерськi принципи, якi використовувались на Пiдприємствi, були розглянутi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, якi були утворенi керiвництвом Пiдприємства, а також фiнансова звiтнiсть в цiлому. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал Пiдприємства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання даної фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, затверджених Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (далi за текстом П(с)БО); вибору та застосування вiдповiдної облiкової полiтики; подання облiкових оцiнок; стан корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства; наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, яка не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо даної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi МСА): 700 Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi, 705 Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора, 720 Iнша iнформацiя в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти, iнших МСА та практики аудиту в Українi а також у вiдповiдностi до Законiв України Про цiннi папери та фондовий ринок та Про акцiонернi товариства, Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами, затв. Рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528, Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затв. Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. № 1360, та iнших законодавчих i нормативних документiв. МСА вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, якi стосуються складання та достовiрного подання Пiдприємством фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Пiдприємства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки вiдносно фiнансової звiтностi Пiдприємства за 2011р. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки В ходi аудиту нами не в повному обсязi отримано зовнiшнi пiдтвердження дебiторської заборгованостi та зобов`язань, вiдображених в балансi Пiдприємства станом на 31.12.2011 року. Висновки про достовiрнiсть та повноту фiнансового звiту ми базували на аналiзi наданих Пiдприємством документiв по iнвентаризацiї активiв i зобов`язань, первинної документацiї щодо фiнансово-господарської дiяльностi Пiдприємства. Проте, документи, наданi для аудиту, не мiстять грунтовної iнформацiї вiдносно тверджень керiвництва щодо залишкiв на рахунках бухгалтерського облiку дебiторської та кредиторської заборгованостi станом на 31.12.2011 р. та тверджень керiвництва щодо її подання та розкриття в фiнансовому звiтi, а саме щодо: iснування, повноти та оцiнки. У звязку з обмеженням обсягу аудиту ми висловлюємо умовно-позитивну думку.
Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, про яке йдеться у параграфi Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки, фiнансовий звiт за 2011 р. подає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства Iнтурист-Запорiжжя станом на 31 грудня 2011 р. та його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до концептуальної основи складання фiнансового звiту за нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку. Розкриття iнформацiї вiдповiдно вимог Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженим рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528 (iз змiнами, внесеними згiдно з рiшенням ДКЦПФР вiд 22.06.2010 р. № 981). У вiдповiдностi з Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженим рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1528 (iз змiнами, внесеними згiдно з рiшенням ДКЦПФР вiд 22.06.2010 р. № 981), аудитори висловлюють думку по окремим питанням: Розкриття iнформацiї про стан бухгалтерського облiку в Пiдприємствi Бухгалтерський облiк на Пiдприємствi здiйснюється на базi компютерної програми 1-С:Пiдприємство 7.7. Органiзацiя i методологiя бухгалтерського облiку в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, затвердженими нацiональними Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку та iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Обрана облiкова полiтика обумовлена в Наказi Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкової полiтики вiд 10.01.2011 р. № 1 (далi по тексту Наказ №1), протягом звiтного перiоду була незмiнною. Перед складанням рiчної фiнансової звiтностi для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку Пiдприємством проведено iнвентаризацiю активiв i зобов`язань вiдповiдно до Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затв. Наказом МФУ вiд 11.08.1994 р. № 69, Порядку подання фiнансової звiтностi, затв. Постановою КМУ вiд 28.02.2000 р. № 419 та наказу по Пiдприємству про проведення щорiчної iнвентаризацiї вiд 27.10.2011 р. № 22I1.Статистична, фiнансова та податкова звiтнiсть складались та надавались до вiдповiдних державних органiв своєчасно.
Розкриття iнформацiї про активи Пiдприємства вiдповiдно до П(с)БО Необоротнi активи Класифiкацiя та оцiнка необоротних активiв у бухгалтерському облiку Пiдприємства вiдповiдає дiючим вимогам. Пiдприємство станом 31.12.2011 р. має власних основних засобiв за залишковою вартiстю на суму 2 753 тис. грн., що становить 10,7 % валюти балансу. Наявнi власнi основнi засоби оцiненi згiдно П(с)БО 7 Основнi засоби. Аналiтичний облiк основних засобiв вiдповiдає даним синтетичного облiку. Станом 31.12.2011 р. Пiдприємство має iнвестицiйної нерухомостi за справедливою (залишковою) вартiстю на суму 21 381 тис. грн., що становить 83,3 % валюти балансу. Облiк iнвестицiйної нерухомостi вiдповiдає П(с)БО 32 Iнвестицiйна нерухомiсть. Незавершене будiвництво станом на 31.12.2011 р. на балансi вiдсутнє.Нематерiальнi активи за залишковою вартiстю станом на 31.12.2011 р. складають 18 тис. грн., що становить 0,1 % валюти балансу. Облiк нематерiальних активiв вiдповiдає П(с)БО 8 Нематерiальнi активи. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї , довгострокова дебiторська заборгованiсть та iншi необоротнi активи станом на 31.12.2011 р. вiдсутнi.Запаси Облiк запасiв вiдповiдає П(с)БО 9 Запаси. Залишки запасiв станом на 31.12.2011 р. складають 6 тис. грн. Грошовi кошти Грошовi кошти на поточних рахунках в нацiональнiй валютi станом на 31.12.2011 р. складають 20 тис. грн., що становить 0,1 % валюти балансу. Грошовi кошти вiдображенi вiдповiдно П(с)БО 4 Звiт про рух грошових коштiв. Поточнi фiнансовi iнвестицiї Поточнi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2011 р. вiдсутнi. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2011 р. складає 1 455 тис. грн. або 5,7 % валюти балансу, у тому числi:- За розрахунками за товари, роботи та послуги 1 308 тис. грн.- За виданими авансами 139 тис. грн. - Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 8 тис. грн. Оцiнка дебiторської заборгованостi вiдповiдає П(с)БО 10 Дебiторська заборгованiсть. Резерв сумнiвних боргiв на 31.12.2011 року нараховано в сумi 16 тис. грн., тобто заборгованiсть вiдображено за чистою реалiзацiйною вартiстю. Iншi оборотнi активи Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2011 р. складають 27 тис. грн., або 0,1 % валюти балансу. Витрати майбутнiх перiодiв та Необоротнi активиВитрати майбутнiх перiодiв, необоротнi активи та групи вибуття станом на 31.12.2011 р. вiдсутнi. Розкриття iнформацiї про зобовязання Пiдприємства вiдповiдно до П(с)БО Забезпечення виплат персоналу Забезпечення виплат (резерв невикористаних вiдпусток) на 31.12.2011 р. складає 48 тис. грн., що становить 0,2 % валюти балансу. Зобов`язання Визнання, облiк та оцiнка зобов`язань вiдповiдають П(с)БО 11 Зобов`язання. Поточнi зобов`язання станом на 31.12.2011 р. складають 1 916 тис. грн., або 7,5 % валюти балансу, у тому числi:- Заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1 314 тис. грн. - Поточнi зобовязання з рахунками з одержаних авансiв 160 тис. грн. - Поточнi зобовязання з бюджетом 257 тис. грн. - Поточнi зобовязання зi страхування 19 тис. грн. - Поточнi зобовязання з оплати працi - 38 тис. грн. - Iншi поточнi зобовязання 128 тис. грн. В загальнiй сумi заборгованостi на 31.12.2011р. залишок кредиторської заборгованостi, сума якої на початок та кiнець 2011р. залишалася незмiнною, складає 42 тис. грн. Довгостроковi зобов`язання станом на 31.12.2011 р. складають 8 049 тис. грн., що становить 31,3 % валюти балансу. Розкриття iнформацiї про власний капiтал Пiдприємства вiдповiдно до П(с)БО Власний капiтал Власний капiтал облiковується вiдповiдно вимог законодавства, вiдображений у звiтностi згiдно П(с)БО 5 Звiт про власний капiтал. Станом на 31.12.2011 р. власний капiтал складає 15 653 тис. грн., або 61,0 % валюти балансу, у тому числi: - Статутний капiтал - 240 тис. грн. - Iнший додатковий капiтал - 7 208 тис. грн.- Резервний капiтал - 38 тис. грн. - Нерозподiлений прибуток - 8 167 тис. грн. Протягом 2011р. величина Статутного капiталу залишалася незмiнною i складає 240 тис. грн., що вiдповiдає розмiру, вказаному в установчих документах Пiдприємства. Статутний капiтал розподiлений на 960 080 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 (двадцять пять копiйок) грн. кожна (державну реєстрацiю останнiх змiн до Статуту (нова редакцiя) проведено 01.07.2011 р. № 11031050015005523). Аналiтичний облiк статутного капiталу вiдповiдає синтетичному облiку на рахунку 40 Статутний капiтал. Статутний капiтал сформовано згiдно Закону України Про господарськi товариства. Частки державного майна у Статутному капiталi Пiдприємства станом на 31.12.2011 р. немає.Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства України Визначення вартостi чистих активiв проведено на пiдставi Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, що схваленi Рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.2004 р. № 485. Чистi активи станом на 31.12.2011 року складають 15 653 тис. грн. Розмiр статутного капiталу згiдно Статуту 240 тис. грн. Тобто, вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам п.3 статтi 155 Цивiльного кодексу України . Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку Облiк доходiв вiдповiдає П(с) БО 15 Доход. За 2011 р. за даними бухгалтерського облiку отримано доход у сумi 9 639 тис. грн. (без урахування ПДВ), у тому числi вiд: Склад доходiв Доход вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 9 560 тис. грн. Iншi операцiйнi доходи 79 тис.грн. Облiк витрат вiдповiдає П(с)БО 16 Витрати. Загальна сума витрат за 2011 р. за даними бухгалтерського облiку 8 081 тис. грн., у тому числi: Склад витрат Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 4 329 тис.грн. Адмiнiстративнi витрати 1 254 тис.грн. Витрати на збут 59 тис.грн. Iншi операцiйнi витрати 810 тис.грн. Фiнансовi витрати 1 629 тис.грн. Суму витрат з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi визначено згiдно П(с)БО 17 Податок на прибуток. В 2011 роцi вона склала 383 тис. грн. Таким чином, за наслiдками фiнансово-господарської дiяльностi за 2011 р. Пiдприємством отримано прибуток у сумi 1 175 тис. грн., який визначено у вiдповiдностi до вимог норм дiючого законодавства України. Особлива iнформацiя про емiтента У 2011 роцi за даними Пiдприємства вiдбулися змiни у складi посадових осiб. Обрано членом Наглядової ради Гладкого Вiктора Кiмовича (Протокол № 18 вiд 08.04.2011 р.) Iншi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою ст.41 Закону України Про цiннi папери та фондовий ринок, у 2011 р. на Пiдприємствi не вiдбувались. Довiдка про фiнансовий стан Пiдприємства на 31.12.2011 р.На пiдставi отриманих облiкових даних пiд час проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi Пiдприємства за 2011 р. нами був проведений аналiз показникiв фiнансового стану Пiдприємства на 31.12.2011 р.Аналiз коефiцiєнтiв, що характеризують фiнансовий стан Пiдприємства, проведено вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з пiдготовки аудиторського висновку при перевiрцi вiдкритих акцiонерних товариств i пiдприємств емiтентiв облiгацiй ухвалених Аудиторською палатою України (Протокол засiдання АПУ вiд 23.02.2001р. № 99). Результати аналiзу коефiцiєнтiв, що характеризують фiнансовий стан Пiдприємства представлено в нижченаведенiй таблицi:
№ Назва показника Фактичне значення станом на 31.12.2010 Фактичне значення станом на 31.12.2011 Нормативне значення
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,003 0,010 0,25 0,5
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 0,246 0,787 1,0 2,0
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,544 0,610 0,25 0,5
4. Коефiцiєнт покриття зобов`язань власним капiталом 1,197 1,571 Бiльше 0
5. Коефiцiєнт рентабельностi активiв 0,025 0 Бiльше 0,1
6. Коефiцiєнт структури капiталу 0,158 0,075 0,5 0,1
7. Чистий оборотний капiтал -1 730 - 408 Бiльше 0
8. Коефiцiєнт забезпеченостi власними обiговими коштами - 0,754 - 0,213 Бiльше 0,1
9. Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу - 0,120 - 0,016 Бiльше 0
Протягом 2011 року фiнансовий стан Пiдприємства полiпшився, пiдприємство є платоспроможним, про що свiдчать коефiцiєнти загальної та абсолютної лiквiдностi та покриття зобов`язань власним капiталом. Розкриття iнформацiї вiдповiдно Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011р. № 1360. У вiдповiдностi з Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011р. № 1360, аудитори висловлюють думку по окремим питанням: Розкриття iнформацiї щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається разом з фiнансовою звiтнiстю На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв нами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю. Розкриття iнформацiї щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства У звiтному перiодi Пiдприємством не здiйснювались значнi (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) правочини та не приймались рiшення про здiйснення таких правочинiв. Розкриття iнформацiї щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ Iнтурист-Запорiжжя здiйснюється вiдповiдно до:- роздiлу 8 Статуту, затвердженого 01.07.2011 року;- рiшення загальних зборiв Пiдприємства (протокол №18 вiд 08.04.2011 року). Протягом звiтного року в Пiдприємствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:- загальнi збори акцiонерiв, -наглядова рада, - виконавчий орган генеральний директор,- ревiзiйна комiсiя. Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Пiдприємства. Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (протокол №18 вiд 08.04.2011 року). Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту. Статутом передбачено затвердження Положення про загальнi збори акцiонерiв, Положення про наглядову раду, Положення про генерального директора та Положення про ревiзiйну комiсiю. На момент здiйснення процедур аудиту такi положення розробленi та затвердженi.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України Про акцiонернi товариства до 30 квiтня. Фактична перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам, визначеним Законом України Про акцiонернi товариства та вимогам Статуту не рiдше одного разу на квартал. Протягом звiтного року генеральний директор Пiдприємства здiйснював поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства. Змiн у складi виконавчого органу протягом звiтного року не вiдбувалось. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Пiдприємства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю. Фактична реалiзацiя функцiй ревiзiйної комiсiї протягом звiтного року повязана з перевiркою фiнансово-господарської дiяльностi акцiонерного товариства за 2011 рiк. Висновок ревiзiйної комiсiї вiд 18.04.2012 не мiстить суттєвих зауважень щодо порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi, й пiдтверджує достовiрнiсть та повноту даних фiнансової звiтностi за 2011 рiк. Спецiальнi перевiрки протягом звiтного року ревiзiйною комiсiєю не проводились. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось змiн зовнiшнього аудитора. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства можна зробити висновок: 1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України Про акцiонернi товариства та вимогам Статуту, 2) Iнформацiя про стан корпоративного управлiння, наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затверджених рiшенням Комiсiї вiд 30.10.2009 р. № 1355, зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 25.01.2010 за №80I17375. Розкриття iнформацiї щодо iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства проводилась вiдповiдно до МСА 240 Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi. Пiд час аудиту ми не знайшли фактiв, тверджень про шахрайство, якi б могли привернути нашу увагу. На нашу думку, заходи контролю, якi застосував та яких дотримувався управлiнський персонал компанiї для запобiгання й виявлення шахрайства, є вiдповiдними та ефективними. Генеральний директор АФ Мiраж, аудитор Новосьолов В.М. Сертифiкат А № 004022 19.04. 2012 р. (дата надання аудиторського висновку) Україна, 69035, м. Запорiжжя, вул. Правди 25, 27
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання Основним видом послуг, що надає ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя", є передача примiщень в оренду. Весь комплекс послуг, що надає ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" реалiзується в примiщеннi готелю. Перспективнiсть та ризики в наданнi основних послуг ПАТ залежать вiд стану нерухомостi ПАТ, розвитку дiлової привабливостi Запорiзького регiону в цiлому. Ринок ставить все бiльшi вимоги до послуг, що надаються в умовах зростаючої конкуренцiї: поширення мережi приватних готелiв, будiвництво нових бiзнес-центрiв. За допомогою дослiдження ринку визначаються основнi напрямки в роботi. Перспективнiсть надання послуг оренди достатньо висока, внаслiдок наявностi на балансi пiдприємства об`єктiв нерухомостi. Залежностi вiд сезонних змiн пiдприємство не має. Основними клiєнтами ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" є фiзичнi та юридичнi особи: дiловi люди України. Основнi ринки збуту м. Запорiжжя. Основними оптовими постачальниками ПАТ є : "Запорiжобленерго", "Iндра-Енерджи" "Клiматстройсервiс" та iншi. Якiсть товарiв, матерiалiв, що поступають на пiдприємство, в цiлому задовiльна. Основними конкурентами ПАТ "Iнтурист-Запорiжжя" на теперiшнiй час є готель "Україна", Four Points by Sheraton, м.Запорiжжя, мережа невеличких приватних готелiв, бiзнес-центр у центральнiй частинi мiста. Основним ризиком в дiяльностi Емiтента є пошкодження або знищення нерухомостi , i основним заходом щодо зменшення ризикiв є насамперед страхування майна. Суттєвих особливостей щодо стану розвитку галузi, в якiй здiйснює дiяльнiсть Емiтент, не iснує. Перспективнi плани розвитку: - продовження реконструкцiї та капiтального ремонту номерного фонду готелю, службових примiщень; - вiдновлення фасаду будiвлi готелю; - продовження поступового ремонту номерiв, замiну меблiв та iнше. Джерелом фiнансування капiтальних витрат на технiчне переозброєння, реконструкцiю та розширення виробництва є отриманий вiд господарської дiяльностi прибуток, амортизацiйний фонд та отриманi кредитнi кошти. Розрахунок критерiїв оцiнки фiнансового стану пiдприємства характеризує його як сплатоспроможне пiдприємство, яке має резерв покриття боргiв як поточних, так i довгострокових. Сировина в процесi господарювання не використовується. Стан галузi здавання в оренду нерухомого майна є задовiльним та не потребує запровадження нових технологiй. Новi технологiї, новi види послуг в звiтному роцi не впроваджувались. Становище Товариства на ринку стабiльне. Конкуренцiя в галузi велика, але пiдприємство в процесi своєї дiяльностi постiйно пiдвищує свою конкурентоспроможнiсть, а саме пiдвищення якостi послуг. Постачальникiв сировини та матерiалiв товариство не має. Заходи щодо захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту у звiтному роцi не передбачалися. Для просування послуг Товариство використовує активнi методи продажу: першочерговий напрямок спрямованiсть на впровадження нових, бiльш конкурентноздатних видiв робiт (послуг) спрямованих на забезпечення пiдвищеної надiйностi.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування Якщо пiдприємство планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов`язанi з його господарською дiяльнiстю, їх необхiдно описати, включаючи суттєвi умови придбання або iнвестицiї, її вартiсть i спосiб фiнансування
У 2007 роцi: придбано активiв - 8428 тис.грн., у тому числi: будiвлi та споруди - 5408,4 тис.грн.; машини та обладнання - 1582,5 тис.грн.; транспортнi засоби - 12,8 тис.грн.; МШЗП - 136,1 тис.грн.; iнструменти - 79,5 тис.грн.; бiблiотечний фонд - 2,4 тис.грн.; iнше - 70,9 тис.грн.; матерiали, сировина, та т.п. - 1135,4 тис.грн. Вiдчужено - 591,2 тис.грн., у тому числi: будiвлi та споруди - 5,3 тис.грн.; машини та обладнання - 168,7 тис.грн.; транспортнi засоби - 47,5 тис.грн.; МШЗП - 211,7 тис.грн.; iнструменти - 47,5 тис.грн.; iнше - 34,4 тис.грн. У 2008 роцi: придбано активiв - 10972 тис.грн., у тому числi: будiвлi та споруди - 9572 тис.грн.; машини та обладнання - 645 тис.грн.; транспортнi засоби - 339 тис.грн.; МНМА - 126 тис.грн.; iнструменти - 230 тис.грн.; бiблiотечний фонд - 3 тис.грн.; iнше - 57 тис.грн.; матерiали, сировина, та т.п. - 1017 тис.грн. Вiдчужено - 275 тис.грн., у тому числi: машини та обладнання - 186 тис.грн.; транспортнi засоби - 20 тис.грн.; МНМА - 19 тис.грн.; iнструменти - 36 тис.грн.; iнше - 14 тис.грн. , матерiали, сировина - 958 тис.грн. У 2009 роцi: придбано активiв - 871 тис.грн., у тому числi: ремонт будiвель та споруд - 704 тис.грн.; машини та обладнання - 89 тис.грн.; ремонт транспортних засобiв - 14 тис.грн.; МНМА - 35 тис.грн.; iнструменти - 7 тис.грн.; iнше - 14 тис.грн.; нематерiальнi активи - 8тис.грн. Вiдчужено - 94 тис.грн., у тому числi: машини та обладнання - 26 тис.грн.; МНМА - 52 тис.грн.; iнше - 4 тис.грн. , нематерiальнi активи - 12 тис.грн. У 2010 роцi: придбано активiв - 289 тис.грн., у тому числi: ремонт будiвель та споруд - 200 тис.грн.; машини та обладнання - 9 тис.грн.; iнструменти - 67 тис.грн.; нематерiальнi активи - 13 тис.грн. Вiдчужено - 90 тис.грн., у тому числi: машини та обладнання - 9тис.грн.; МНМА - 66 тис.грн.; iнше - 8 тис.грн. , нематерiальнi активи - 7 тис.грн. У 2011 роцi: Даних про iншi суттєвi змiни вартостi активiв ПАТ не має. На найближчий час планується завершення капiтального ремонту та реконструкцiї об"єктiв нерухомостi, а саме: будiвлi готелю, спосiб фiнансування - власнi обiговi кошти, можливо отримання кредтних позик. Вартiсть таких iнвестицiй ще не визначена. Iнших значних iнвестицiй або придбань найближчим часом Пiдприємство не планує.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Об`єкти оренди вiдсутнi. Основнi засоби у дiяльностi Товариства використовуються на 100 %. Виробництво Товариством не здiйснюється, тому виробничi потужностi вiдсутнi. Активи утримуються власними силами. Основнi засоби знаходяться знаходяться за адресами: м.Запорiжжя, пр.Ленiна,135: на загальну суму за первiсною вартiстю 42249 тис.грн. (на 31.12.2011р) козацька корчма: о.Хортиця: на загальну суму за первiсною вартiстю 812,5 тис.грн. Фiнансування придбання, будiвництва, ремонту та удосконалення основних засобiв здiйснювалось у 2011р. за власнi кошти пiдприємства. Екологiчнi питання на використання активiв не впливають. Дiяльнiсть пiдприємства не є шкiдливою до навколишнього середовища. У планах на 2011-2012 роки Товариства залишається завершення реконструкцiї готелю, поступовий ремонт номерного фонду, ремонт фасаду будiвлi готелю. Фiнансування здiйснюватиметься за власнi кошти Товариства, дати початку та закiнчення дiяльностi не визначалися, зростання виробничих потужностей не очiкується.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень На дiяльнiсть Товариства впливають такi проблеми як: погiршення економiчної ситуацiї в Українi; невизначенiсть економiчної, бюджетної, фiнансової, iнвестицiйної i податкової полiтики, що проводиться державою; зниження рiвня споживчого попиту; високий рiвень iнфляцiї; непрогнозованi коливання валютного курсу; суттєвi змiни у полiтичному курсi, що реалiзується державою; протирiччя, неповнота, незавершенiсть, неадекватнiсть, нестабiльнiсть нормативно-правової бази, особливо податкового законодавства;недостатнiй рiвень розвитку ринкової iнфраструктури. Крiм того, на господарську дiяльнiсть Товариства негативно впливають: високi кредитнi ставки банкiвських установ; приватнi особи, якi займаються орендою житла; рiзний пiдхiд в оподаткуваннi. Ступiнь залежностi вiд постiйних змiн в законодавствi велика.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства Пiдприємство в цiлому проводить свою дiяльнiсть з дотримання вимог дiючого законодавства України. Факти виплати штрафних санкцiй (штраф, пеня, неустойка) i компенсацiй за порушення законодавства у звiтному роцi вiдсутнi.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента Джерелом фiнансування капiтальних витрат на технiчне переозброєння, реконструкцiю та розширення виробництва є отриманий вiд господарської дiяльностi прибуток, амортизацiйний фонд, грошовi внески акцiонерiв та отриманi кредитнi кошти. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Розрахунок критерiїв оцiнки фiнансового стану пiдприємства характеризує його як сплатоспроможне пiдприємство, яке має резерв покриття боргiв як поточних, так i довгострокових. Основнi напрямки покращення лiквiдностi: пiдвищення конкурентноздатностi готелю пiсля проведення реконструкцiї, ремонту номерного фонду, пiдвищення рiвня культури обслуговування клiєнтiв. Оцiнка покращення шляхiв лiквiдностi фахiвцями емiтента не проводилась.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів Укладених, але не виконаних договорiв на кiнець 2011 року Товариство не має.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) Перспективнi плани розвитку: - завершення реконструкцiї примiщень готелю; - вiдновлення фасаду будiвлi готелю; - продовження поступового ремонту номерiв, замiну меблiв та iнше. Для полiпшення фiнансового стану ВАТ планується: - зниження витрат за рахунок рацiонального та економiчного використання електроенергiї, тепла та водопостачання; - пiдвищення конкурентоспроможностi та привабливостi послуг, що надає ВАТ; - збiльшення та покращення примiщень, якi можливо передавати в оренду. Iстотнi фактори, якi можуть вплинути на дiяльнiсть ВАТ: - велика кiлькiсть приватних осiб, якi займаються орендою житла; - зниження рiвня споживчого попиту; - високий рiвень iнфляцiї.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок На пiдприємствi вiдсутня полiтика щодо дослiджень та розробок. Розробки та дослiдження у 2011 роцi Товариство не здiйснювало. Витрат на дослiдження та розробку за звiтний рiк не було.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається На кiнець звiтного перiоду незавершених судових справ, стороною яких виступає емiтент або посадовi особи, не має. За 2011р. судових справ, стороною яких виступав емiтент або посадовi особи, також не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, вiдсутня. Наведена в звiтi iнформацiя є достатньою для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. Аналiтична довiдка щодо iнформацiї про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки фахiвцями емiтента не складалася.