Дата розміщення: 30.04.2015

Річний звіт за 2014 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) Приватне пiдприємство "Мiраж"
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 20484247
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 69035, м. Запоріжжя, вул. Правди, буд. 25, кв. 27
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 0148, 23.02.2001
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** д/н, д/н, д/н, д/н
Текст аудиторського висновку (звіту) А У Д И Т О Р С Ь К А Ф І Р М А ПП "М І Р А Ж" (Свідоцтво про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності за № 0148 від 23.02.2001 р.) Україна, 69035, м. Запоріжжя, вул. Правди 25, 27 код за ЄДРПОУ 20484247тел. / факс (061)-2-133-123, 2-134-654e-mail: audit@mirage.zp.ua http://www.mirage.zp.uaАУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ"Загальним зборам акціонерів, Голові Правління ПАТ "ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ"м. Запоріжжя ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2014 р. СТАНОМ НА 31.12.2014 р.Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ", надалі – "Підприємство", (код ЄДРПОУ 02573817; первинно зареєстроване Виконавчим комітетом Запорізької міської Ради 13.10.1995 р., свідоцтво № 1852р; юридична та фактична адреса: 69005, м. Запоріжжя, проспект Леніна, б. 135), яка включає:-Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2014 р. (Ф. №1),-Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2014 р. (Ф. №2),-Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2014 р. (Ф. №3),-Звіт про власний капітал за 2014 р. (Ф. №4),-Примітки до річної фінансової звітності за 2014 р., що містять стислий опис суттєвих принципів облікової політики та іншої пояснювальної інформації.Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності ПАТ "ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ" (далі за текстом - Підприємство) є Міжнародні стандарти фінансової звітності.Крім того, були оцінені бухгалтерські принципи, які використовувались на Підприємстві, були розглянуті принципи оцінки матеріальних статей балансу, які були утворені керівництвом Підприємства, а також фінансова звітність в цілому. Джерелом аудиторської перевірки Підприємства за період з 01 січня 2014 р. по 31 грудня 2014 р. були обрані наступні документи: договори фінансово-господарської діяльності за 2014 р., первинні документи, регістри синтетичного та аналітичного обліку, зведені облікові документи, що відображають фінансово-господарські операції за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., та внутрішні документи Підприємства. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітністьУправлінський персонал Підприємства несе відповідальність за складання і достовірне подання даної фінансової звітності у відповідності до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 р. № 996-XIV, Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі за текстом – МСФЗ); вибору та застосування відповідної облікової політики; подання облікових оцінок; виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності), стан корпоративного управління відповідно до Законів України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008 р. № 514-VI; "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.2006 р. № 3480-IV, наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю; за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.Відповідальність аудитораНашою відповідальністю є висловлення думки щодо даної фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі МСА): МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену фінансову звітність", інших МСА та практики аудиту в Україні, а також у відповідності до Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Закону України "Про акціонерні товариства" та інших законодавчих і нормативних документів. МСА вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.Аудит передбачає виконання процедур аудиту для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур аудиту залежав від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглянув заходи внутрішнього контролю, які стосуються складання та достовірного подання Підприємством фінансової звітності, з метою розробки процедур аудиту, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Підприємства. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. При аудиті застосувався як суцільний, так і вибірковий спосіб документальної перевірки. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки відносно фінансової звітності Підприємства за 2014 р.
Підстава для висловлення умовно-позитивної думкиВ ході аудиту нами не в повному обсязі отримано зовнішні підтвердження дебіторської заборгованості та зобов`язань, відображених в фінансовій звітності Підприємства станом на 31.12.2014 року. Висновки про достовірність та повноту фінансового звіту ми базували на аналізі наданих Підприємством документів по інвентаризації активів і зобов'язань, первинної документації щодо фінансово-господарської діяльності Підприємства. Проте, документи, надані для аудиту, не містять ґрунтовної інформації відносно тверджень керівництва щодо залишків на рахунках бухгалтерського обліку дебіторської та кредиторської заборгованості станом на 31.12.2014 р. та тверджень керівництва щодо її подання та розкриття в фінансовому звіті, а саме щодо існування, повноти та оцінки.У зв’язку з зазначеним ми висловлюємо умовно-позитивну думку. Умовно-позитивна думкаНа нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про які йдеться в параграфі "Підстава для висловлення умовно-позитивної думки", фінансова звітність Підприємства відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Підприємства на 31 грудня 2014 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до вимог МСФЗ.ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВРозкриття інформації про відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства УкраїниЧисті активи за даними балансу Підприємства на 31.12.2014 р. складають 15712 тис. грн., тобто на 15472 тис. грн. є більшими, ніж величина Статутного капіталу, що відповідає вимогам п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 р. №435-IV. За результатами 2014 р. чисті активи Підприємства у порівнянні з 2013 р. зменшились на 1085 тис. грн. за рахунок отриманого збитку за наслідками фінансово-господарської діяльності за 2014 р.Визначення вартості чистих активів ми проводили на підставі "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств", що схвалені Рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 р. № 485. Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом 2014 р. та можуть вплинути на фінансово-господарський стан Підприємства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених ч. 1 ст. 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок"1. У 2014 р. Підприємством не приймалось рішення щодо розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25% статутного капіталу; викуп власних акцій; про утворення, припинення його філій, представництв; про припинення діяльності Підприємства; зменшення статутного капіталу.2. У відповіді від 22.01.2015 р. на наш запит управлінський персонал Підприємства повідомив, що у 2014 р. не порушувалися справи про банкрутство Підприємства та відповідно не виносилися ухвали про його санацію, а також не здійснювалися операції лістингу (делістингу) цінних паперів Підприємства на фондовому ринку. 3. Підприємство у 2014 р. не укладало угод з установами банків на отримання позик або кредитів, що перевищують 25% активів емітента. 4. У 2014 р. відбулись зміни у персональному складі:На засіданні Наглядової Ради (Протокол від 12.11.2014 р. № 7) здійснено переобрання голови Наглядової Ради. Інформацію про зміни на посаді голови Наглядової ради Підприємства опубліковано в офіційному виданні НКЦПФР "Відомості Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку" від 14.11.2014 р. № 218.
Розкриття інформації щодо виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства"Підприємством у 2014 році не виконувалися значні правочини відповідно до ст. 70 Закону України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008 р. № 514-VI (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) та норм статуту.Розкриття інформації щодо стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства"Згідно даних інформаційної бази даних про ринок цінних паперів України, яка розміщується на сайті www.smida.gov.ua, станом на 31.12.2014 р. кількість акціонерів, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій Підприємства, становить 4 фізичні особи.Формування складу органів корпоративного управління Підприємства здійснюється відповідно до розділу 8 Статуту, затвердженого загальними зборами акціонерів Підприємства (Протокол від 08.04.2011 р. № 18).Протягом 2014 р. в Підприємстві функціонували органи корпоративного управління: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада, Ревізійна комісія, виконавчий орган – Генеральний директор. Кількісний склад органів корпоративного управління відповідає вимогам Статуту Підприємства та вимогам, встановленим Положеннями про корпоративні органи Підприємства.Функціонування органів корпоративного управління Підприємства регламентується положеннями Статуту, а також Положенням про Загальні збори акціонерів, Положенням про Наглядову раду, Положенням про Генерального директора, Положенням про Ревізійну комісію, які затверджені Протоколом загальних зборів акціонерів від 08.04.2011 р. № 18. Власний кодекс корпоративного управління Підприємства не приймався. Служба внутрішнього аудиту в Підприємстві не створена, оскільки не передбачена внутрішніми документами Підприємства.Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України "Про акціонерні товариства".Фактична періодичність засідань Наглядової ради відповідає термінам, визначеним Законом України "Про акціонерні товариства" та вимогам Статуту (п. 9.27 р. 9) – не рідше 1 разу на квартал. Протягом 2014 р. поточне управління фінансово-господарською діяльністю здійснював Генеральний директор (виконавчий орган), в межах повноважень, які встановлені Статутом Підприємства.Контроль за фінансово-господарською діяльністю Підприємства протягом 2014 р. здійснювала Ревізійна комісія. Фактична реалізація функцій Ревізійної комісії протягом року пов’язана з перевіркою фінансово-господарської діяльності Підприємства. На дату подання цього Аудиторського висновку Ревізійною комісією завершено перевірку фінансово-господарської діяльності Підприємства. Звіт Ревізійної комісії від 08.04.2015 р. не містить суттєвих зауважень щодо порушень законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності, й підтверджує достовірність та повноту даних фінансової звітності за 2014 рік. Звіт Ревізійної комісії затверджено загальними зборами акціонерів 09.04.2015 р. Спеціальні перевірки протягом звітного року Ревізійною комісією не проводились.Протягом звітного періоду не відбувалось змін зовнішнього аудитора.
За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства", можна зробити висновок:1) прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Підприємства в цілому відповідає вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" та вимогам його Статуту.2) інформація про стан корпоративного управління, наведена у річній фінансовій звітності за 2014 р., складена в цілому в усіх суттєвих аспектах відповідно до вимог "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затв. рішенням Комісії ДКЦПФР від 03.12.2013 р. № 2826, зареєстрованих в МЮУ 24.12.2013 р. за № 2180/24712.Розкриття інформації щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається разом з фінансовою звітністюНа підставі наданих до аудиторської перевірки документів нами не виявлено суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю.Розкриття інформації щодо ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Ми підтверджуємо, що нами при виконанні аудиту були виконані необхідні процедури оцінці ризиків суттєвого викривлення, в тому числі внаслідок шахрайства. Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності Підприємства внаслідок шахрайства.Розкриття інформації, передбаченої ч. 4 ст. 75 Закону України "Про акціонерні товариства"Під час перевірки аудиторами не були виявлені факти, які б вказували на те, що фінансова звітність за 2014 р. складена на підставі недостовірних та неповних даних про фінансово-господарську діяльність Підприємства. Під час перевірки аудиторами не були виявлені факти порушення законодавства під час проведення фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності окрім тих, що призвели до модифікації аудиторської думки та про які йдеться у параграфі "Підстава для висловлення умовно-позитивної думки".Основні відомості про аудиторську фірмуАудит проведено аудиторською фірмою ПП "Міраж" на підставі Договору від 25.10.2014 р. № 08/2014 в період з 24.10.2014 р. по 24.04.2015 р.Аудиторська фірма у формі Приватного підприємства "Міраж" створена 13.08.1992 року. Рішенням Аудиторської палати України № 99 від 23.02.2001 р. включена до Реєстру аудиторських фірм і аудиторів (свідоцтво № 0148 від 23.02.2001 р., строк дії до 04.11.2015 р.). Місцезнаходження за адресою: 69035, Запоріжжя, вул. Правди, буд. 25, к. 27. Телефон (061) 2-133-123.Генеральний директор ПП "Міраж", аудитор ______/Новосьолов В.М./ Сертифікат "А" № 00402224.04. 2015 р.(дата надання аудиторського висновку)