ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Публічне акціонерне товариство „ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ”Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року ЗМІСТПримітки до фінансової звітностіСписок скорочень3Заява про відповідальність керівництва41. Фінансові звіти52. Інформація про ПАТ «Інтурист-Запоріжжя»103. Характеристика звітності 3.1 Основа складання звітності10 3.2 Суттєві облікові судження, оцінки та припущення11 3.3 Основні положення облікової політики12 3.4 Перше застосування МСФЗ 204. Доходи і витрати275. Податок на прибуток286. Необоротні активи 297. Грошові кошти та їх еквіваленти308. Дебіторська заборгованість319. Запаси3110. Власний капітал та резерви3111. Торгова та інша кредиторська заборгованість3212. Інші короткострокові зобов’язання3313. Операції зі зв’язаними сторонами3314. Події після дати балансу3315. Фактори фінансових ризиків3316. Фактичні та потенційні фінансові зобов'язання3317. Ключовий управлінський персонал3518. Припущення щодо функціонування підприємства у найближчому майбутньому35СПИСОК СКОРОЧЕНЬСкороченняПовна назваАТАкціонерне товариствоПАТПублічне акціонерне товариствоГрн.ГривняКМУКабінет Міністрів УкраїниКМСБОКомітет з Міжнародних стандартів бухгалтерського облікуМСБОМіжнародні стандарти бухгалтерського облікуМСФЗМіжнародні стандарти фінансової звітностіНБУНаціональний банк УкраїниП(С)БОНаціональні Положення (Стандарти) Бухгалтерського Обліку вУкраїніПДВПодаток на додану вартістьТис. грн.Тисяч гривеньЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА Власникам ПАТ "ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ"1. Відповідно до прийнятої міжнародної практики керівництво забезпечує підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає всі суттєві аспекти фінансового положення Товариства на кінець звітного періоду, а також результати діяльності і рух грошових коштів за період. Керівництво несе відповідальність за те, щоб Товариство вело облікову документацію, яка з достатнім ступенем точності відображає фінансове положення Товариства та дозволяє йому забезпечити відповідність фінансової звітності Міжнародним стандартам фінансової звітності, а також відповідність українським законодавчим і нормативним актам. Крім того, керівництво несе відповідальність за прийняття в межах своєї компетенції заходів щодо забезпечення збереження активів Товариства, а також запобігання і виявлення фактів шахрайства та інших зловживань.2. Фінансова звітність Товариства, представлена на 35 сторінках , підготовлена на підставі фінансової звітності, яка складена згідно національному законодавству України.3. Фінансова звітність, що підготовлена на основі даних української бухгалтерської звітності та приведена у відповідність з Міжнародними стандартами фінансової звітності, затверджується від імені генерального директора.Генеральний директорПАТ “Інтурист — Запоріжжя” Ванат М.П.ПАТ "ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ "пр. Леніна, 135ЗапоріжжяУкраїна21 лютого 2017 року 1.Фінансові звітиФінансові звіти за 2016 рік Публічного акціонерного товариства "ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ" складені за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. № 73Зважаючи на те, що дані форми не відповідають за своєю сутністю вимогам, викладеним у МСБО (IAS) 1 «Подання фінансових звітів», у письмових примітках підприємство наводить форми Звітів про фінансовий стан, сукупні доходи, про зміни у власному капіталі та рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року.Надана фінансова звітність ПАТ „ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” за 2016 рік складена згідно із вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності та містить порівняльну інформацію для першого періоду, який закінчиться 31 грудня 2016 року.Звіт про фінансовий стан за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року (в тисячах українських гривень) Примітки 31 грудня2016 р31 грудня 2015 рАКТИВИНеоборотні активиОсновні засоби 3,6 1736618056Нематеріальні активи 3,6 69Інші необоротні фінансові активи3,6 12 1737218077Оборотні активиЗапаси 3,9 22Торгова дебіторська заборгованість3,8 3151160Інша дебіторська заборгованість3,8 291217Грошові кошти та їх еквіваленти3,7 4513 6531392ВСЬОГО АКТИВИ 1802519469КАПІТАЛ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯКапітал Статутний капітал 3,10 240240Резерви 3,10 3838Нерозподілений прибуток 3 1555515470Усього капітал 1583315748Довгострокові зобов’язанняПроцентні кредити та позики 7503499Всього довгострокові зобов’язання 7503499Короткострокові зобов’язанняПроцентні кредити та позикиТоргова кредиторська заборгованість3,11 21090Податок на прибуток до сплати 218Інші короткострокові зобов’язання 3,10, 12 1211124Всього короткострокові зобов’язання 1442222Всього зобов’язання 21923721ВСЬОГО КАПІТАЛ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 1802519469 Примітки на сторінках 10-35 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПАТ «Інтурист-Запоріжжя» 21 лютого 2017 рокуГенеральний директор _____________________Головний бухгалтер _____________________Звіт про прибуток або збиток та інший сукупний дохід за період, що закінчився 31 грудня 2016 року(в тисячах українських гривень)Показник Примітки2016 р.2015 р.Дохід 4 67805528Собівартість реалізованої продукції4 (5208)(4294)Валовий прибуток 15721234Інші доходи 4 123Витрати на збут 4 -1Загальні та адміністративні витрати4 (1464) (1182)Інші витрати 4 (1)-10Операційний прибуток 11944Операційний збитокФінансові витрати 4Прибуток до оподаткування 11944Збиток Витрати з податку на прибуток5 (34) 6Прибуток за рік* 8538Дооцінка(уцінка) необоротних активівІнший сукупний дохід (36)Сукупний дохід 852Прибуток на акцію (в гривнях) – базовий/розводнений, що приходиться на власника(ів) звичайних акцій ПАТ «Інтурист-Запоріжжя» 0,090,04Примітки на сторінках 10-35 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПАТ «ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ» 21 лютого 2017 рокуГенеральний директор _____________________Головний бухгалтер _____________________Звіт про зміни у власному капіталі за період, що закінчився 31 грудня 2016 року(в тисячах українських гривень)Показник ПриміткаСтатутний капіталРезервний капіталНерозподілений прибуток (збиток)Усього власний капіталЗалишок на 31 грудня 2015 року10240 38 15470 15748Зміни у власному капіталі за 2016 рік 85 85Сукупний прибуток (збиток) за рік 85 85Залишок на 31 грудня 2016 року10240 38 15555 15833Примітки на сторінках 10-35 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПАТ «Інтурист-Запоріжжя» 21 лютого 2017 рокуГенеральний директор _____________________Головний бухгалтер _____________________Звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року(в тисячах українських гривень) ПриміткиРік, що закінчився 31.12.2016Рік, що закінчився 31.12.2015Рух коштів у результаті операційної діяльностіНадходження від продажу продукції 6766 7008Отримані аванси 2234 773Надходження ввід повернення авансів 17 5Інші надходження 1151Платежі постачальникам (4081) (3850)Повернення авансівВиплати працівникам (308) (278)Сплачений податок на прибуток (8) (5)Інші податки та обов’язкові платежі (1155) (1016)Інші платежі (425) (401)Чистий рух коштів від операційної діяльності 4191 2236Рух коштів від інвестиційної діяльностіПридбання та будівництво основних засобів (930) (711)Ввитрачання на надання прзик (150)Інші платежі (331)Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (1411) (903)Рух коштів від фінансової діяльностіОтримані позикиПогашені позики (2748) (1250)Інші платежі (74)Чистий рух коштів від фінансової діяльності (2748) (1324)Чистий рух коштів за період 32 9Залишок коштів на початок року 7 13 4Залишок коштів на кінець року 7 45 13Примітки на сторінках 10-35 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПАТ «Інтурист-Запоріжжя» 21 лютого 2017 рокуГенеральний директор _____________________Головний бухгалтер _____________________

Письмові пояснення до попередніх фінансових звітів за період, що закінчився 31 грудня 2016 року2. Інформація про ПАТ «ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ»Підприємство є публічним акціонерним товариством. Юридична адреса Підприємства: пр. Соборний, 135, м. Запоріжжя, 69005 Україна. Підприємство веде господарську діяльність в Україні, де розташовані його виробничі потужності. Основними видами діяльності Підприємства є надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. 68.20Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майнаУчасники Підприємства та їхні відповідні заявлені частки участі були такими:АкціонериНа 31 грудня 2016р. На 31 грудня 2015р. Кількість акцій (0,25 грн. за акцію)% Кількість акцій (0,25 грн. за акцію)%Юридичні особи 33822 3,52% 33822 3,52%Фізичні особи926258 96,48% 926258 96,48% 960080 100,00% 960080 100,00%Станом на 31 грудня 2016 р. та протягом року, що закінчився на зазначену дату, акції Підприємства не були зареєстровані на українській фондовій біржі. Фактори ризикуФакторами (чинниками) ризику, пов'язаними з інвестуванням у цінні папери Товариства є:- фактори, що можуть обмежувати виплати дивідендів за акціями;- недостатня ліквідність та інші фактори, що можуть обмежити можливість відчуження цінних паперів емітента їхніми власниками.3. Характеристика звітності3.1 Основа складання звітностіЦя фінансова звітність складена на основі історичної вартості. Фінансова звітність подана у тисячах гривень, і всі суми округлені до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше.Ця фінансова звітність та примітки до неї складені у рамках переходу Підприємства на Міжнародні стандарти фінансової звітності («МСФЗ»), опубліковані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку («РМСБО») станом на 31 грудня 2012 р., із застосуванням положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» («МСФЗ (IFRS) 1»). Фінансова звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності складається на основі бухгалтерських записів згідно українського законодавства шляхом трансформації з внесенням коригувань, проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно вимог МСФЗ.Валюта виміру та представленняОсновуючись на економічній сутності операцій та обставин діяльності, підприємство визначило українську гривню як валюту виміру та представлення. Виходячи з цього, операції в інших валютах, ніж гривня, розглядаються як операції в іноземних валютах.Фінансова звітність надана у тисячах українських гривень. 3.2 Суттєві облікові судження, оцінки та припущенняСкладання фінансової звітності ПАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” згідно з МСФЗ вимагає від керівництва здійснення оцінок та припущень, які впливають на подані у фінансовій звітності суми доходів, витрат, активів та зобов’язань, а також розкриття інформації про умовні зобов’язання на кінець звітного періоду. Однак невизначеність щодо цих припущень і оцінок може призвести до результатів, які можуть вимагати суттєвих коригувань балансової вартості активу або зобов’язання, стосовно яких робляться подібні припущення й оцінки, у майбутньому. Ці оцінки періодично переглядаються, і, у випадку необхідності коригувань, такі коригування відображаються у складі прибутків та збитків за період, коли про них стає відомо.Оцінки та припущенняНижче подані основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на звітну дату, які несуть у собі значний ризик виникнення необхідності внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Оцінки та припущення Підприємства ґрунтувалися на параметрах, доступних у процесі складання фінансової звітності. Однак поточні обставини та припущення щодо перспектив можуть змінитися під впливом ринкових змін або обставин, які не піддаються контролю Підприємства. Такі зміни відображаються у припущеннях по мірі їхнього виникнення.ПодаткиУкраїнське законодавство й нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування та інші аспекти діяльності підприємств, включаючи валютний контроль і митне законодавство, продовжують змінюватися. Положення законів і нормативних документів зазвичай є нечіткими й тлумачаться по-різному місцевими, регіональними й державними органами, а також іншими урядовими установами. Випадки розбіжностей у тлумаченні законодавства є непоодинокими. Керівництво вважає, що тлумачення ним положень законодавства, які регулюють діяльність Підприємства, є правильним, і що Підприємство дотрималось усіх нормативних положень, а всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані.Підприємство є платником таких податків і зборів: •податок на прибуток;•податок на додану вартість;•земельний податок;•податок з доходу фізичних осіб,•екологічний податок,•збір за спеціальне використання поверхневих та підземних вод.Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків, якщо існує ймовірність наявності оподатковуваного прибутку, в рахунок якого можуть бути використані збитки. Суттєві оцінки керівництва необхідні для визначення суми відстрочених податкових активів, які можуть бути визнані, виходячи з імовірних строків і розміру майбутнього оподатковуваного прибутку й стратегії податкового планування в майбутньому. Детальна інформація про визнані відстрочені податкові активи наводиться у Примітці 5.Податковий кодекс України передбачає поступове зменшення ставок податку на прибуток підприємств упродовж наступних декількох років. Керівництво Підприємства оцінює відстрочені податкові активи та зобов’язання на основі припущень, зроблених з метою визначення того, коли актив було реалізовано або зобов’язання - погашено, виходячи зі ставок податку (та податкового законодавства), встановлених або фактично встановлених на кінець кожного звітного періоду.За рік, що закінчився 31 грудня 2016 р., нормативна ставка податку на прибуток підприємств в Україні становила 18%. Податки і збори, не зазначені у пункті 307.1 статті 307 Глави 2 Податкового кодексу України, сплачуються Підприємством в порядку і розмірах, установлених цим Кодексом, а єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - в порядку, визначеному Законом України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування".Припущення щодо функціонування ПАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” у найближчому майбутньомуПАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” здійснює діяльність у нестабільних економічних умовах. Економічна стабільність буде в значній мірі залежати від ефективності фіскальних заходів, які здійснюються Урядом, а також інших подій, які знаходяться поза контролем Підприємства.У найближчому майбутньому ПАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” продовжуватиме зазнавати вплив нестабільної економіки в країні. В результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів ПАТ “ ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ ” та здатність його обслуговувати та виплачувати свої борги по мірі настання строків їх погашення.Фінансова звітність Підприємства підготовлена виходячи із припущення про його функціонування в майбутньому, яке передбачає спроможність Підприємства реалізовувати активи та виконувати свої зобов’язання в ході здійснення звичайної діяльності. Таким чином, фінансова звітність не містить яких-небудь коригувань відображених сум активів, які були б необхідні, якщо Підприємство було неспроможне продовжувати свою діяльність в майбутньому та якби Підприємство реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності.3.3 Основні положення облікової політикиОсновні засобиСтаном на дату переходу на МСФЗ основні засоби відображаються за умовною вартістю, яка визначається згідно з Приміткою 6 до цієї попередньої фінансової звітності. Оцінка основних засобів станом на 1 січня 2012 р., дату переходу Підприємства на МСФЗ, була виконана керівництвом Підприємства. Основні засоби, відображені за історичною вартістю. Вартість основних засобів складалася з вартості їх придбання, включаючи невідшкодовані податки на придбання, а також будь-які витрати, пов'язані з приведенням засобів у робочий стан та їх доставкою до місця використання.Підприємство не залучило незалежних оцінників для визначення справедливої вартості своїх основних засобів на 01 січня 2012 року. В цій фінансовій звітності основні засоби відображені за собівартістю за вирахуванням накопиченого зносу та збитків на зменшення корисності основних засобів. Після дати переходу на МСФЗ основні засоби відображаються за собівартістю з вирахуванням накопиченого зносу та/або, за наявності, накопичених збитків від зменшення корисності. Така собівартість включає витрати, пов’язані з заміною частини основних засобів, та витрати на позики для довгострокових будівельних проектів, якщо вони відповідають критеріям визнання. При необхідності періодичної заміни істотних частин основних засобів Підприємство припиняє визнавати замінену частину та визнає нову частину з власним строком корисного використання та амортизацією. Аналогічно, при проведенні основних технічних оглядів витрати на їх проведення визнаються у складі балансової вартості основних засобів як вартість заміни, якщо дотримано всіх необхідних для такого визнання критеріїв. Усі інші витрати на ремонт і технічне обслуговування визнаються у звіті про сукупний дохід у момент понесення. В період до 2003 року Підприємство нараховувало амортизацію податковим методом, що відповідало чинному законодавству. З 2003 року в цілях фінансової звітності та бухгалтерського обліку Підприємство змінило метод нарахування амортизації. Знос основних засобів нараховується лінійним методом протягом очікуваних строків корисного використання відповідних активів:Категорія активуСтрок корисного використання (роки)Будівлі 25Транспортні засоби 5Інструменти 4Інше 12Залишкова вартість, строки корисного використання й методи нарахування амортизації активів переглядаються наприкінці кожного фінансового року й, у разі необхідності, коригуються перспективно.Припинення визнання основних засобів відбувається при вибутті або у випадку, коли в майбутньому не очікується отримання економічної вигоди від використання або реалізації такого активу. Будь-які прибутки або збитки, які виникають у зв’язку з припиненням визнання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу та його балансовою вартістю), включаються до звіту про сукупний дохід за рік, у якому об’єкт був знятий з обліку.У звітному періоді терміни використання та методи нарахування амортизації не змінювалися.Витрати на позикиВитрати на позики, безпосередньо пов’язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який через необхідність вимагає тривалого часу для його підготовки до планового використання або до продажу, капіталізуються як частина собівартості такого активу. Всі інші витрати на позики відносяться на витрати в тому звітному періоді, в якому вони були понесені. Витрати на позики містять у собі сплату процентів та інші витрати, понесені Підприємством в зв’язку з залученням позикових коштів.Нематеріальні активиНематеріальні активи, придбані окремо, при первісному визнанні оцінюються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації або будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи амортизуються починаючи з місяця, наступного за місяцем, в якому вони були введені в експлуатацію. Амортизація припиняє нараховуватись у місяці, наступному після місяця вибуття.Нематеріальні активи мають обмежений або невизначений строк корисного використання.Нематеріальні активи з обмеженим строком корисного використання амортизуються протягом строку корисного використання та оцінюються на предмет наявності ознак можливого зменшення корисності. Строки й метод амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисного використання аналізуються наприкінці кожного фінансового року. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання відсутні.Доходи або витрати від припинення визнання нематеріального активу оцінюються як різниця між чистою виручкою від вибуття активу та балансовою вартістю активу й визнаються у звіті про прибутки та збитки в момент припинення визнання цього активу. Амортизація нараховувалася з використанням лінійного методу протягом наступних оціночних термінів використання:Категорія активу Строк корисного використання (роки)Комп’ютерне програмне забезпечення2Ліцензії 3-5 Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію 3-5 Право користування землею 10 Земля На землю, що не є його власністю, Підприємство має право використання та сплачує податок, який щорічно розраховується виходячи з загальної площі та цілей використання такої землі. Зменшення корисності нефінансових активівНа кінець кожного звітного періоду Підприємство встановлює наявність ознак зменшення корисності нефінансових активів. Збитки від зменшення корисності, включаючи збитки від зменшення корисності запасів, визнаються у звіті про прибутки та збитки у складі тих категорій витрат, які відповідають функції активу, корисність якого зменшилася. На кінець кожного звітного періоду для усіх активів визначається, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від зменшення корисності активу більше не існують або зменшилися. При наявності такої ознаки Підприємство розраховує суму очікуваного відшкодування активу або підрозділу, що генерує грошові потоки. Раніше визнані збитки від зменшення корисності сторнуються тільки в тому випадку, якщо мала місце зміна у припущеннях, які використовувалися для визначення відшкодовуваної вартості активу з часу останнього визнання збитку від зменшення корисності. Фінансові активиВизнання та оцінка доходівФінансові активи, що перебувають у сфері дії МСБО (IAS) 39, класифікуються відповідно як позики та дебіторська заборгованість, інвестиції, що утримуються до погашення, фінансові активи, наявні для продажу. Під час первісного визнання фінансових активів Підприємство присвоює їм відповідну категорію.При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи переоцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції.Фінансові активи Підприємства включають грошові кошти та їх еквіваленти, торгову та іншу дебіторську заборгованість. Підприємство не класифікувала жодні фінансові активи як такі, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, або що утримувані до погашення чи наявні для продажу. Подальша оцінкаПодальша оцінка фінансових активів залежить від їхньої класифікації у такий спосіб:Дебіторська заборгованістьПоточна дебіторська заборгованість відображена за чистою вартістю реалізації, яка визначається шляхом вирахування з первісної вартості суми дебіторської заборгованості резерву сумнівних боргів.Резерв сумнівних боргів визначають за методом періодизації дебіторської заборгованості. Резерв сумнівних боргів був визначений на основі відомих факторів, що можуть мати вплив на повернення заборгованості. Інша поточна дебіторська заборгованістьІнша поточна дебіторська заборгованість включає авансові платежі постачальникам, дебіторську заборгованість за товари та послуги інші, ніж послуги з надання нерухомості в оренду, а також інші оборотні активи.Припинення визнанняПрипинення визнання фінансового активу відбувається у випадку, якщо:-минув строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу;-Підприємство передало свої права на отримання грошових потоків від активу або взяло на себе зобов’язання з виплати третій стороні отримуваних грошових потоків у повному обсязі й без істотної затримки за «транзитною» угодою; -Підприємство передало практично всі ризики та вигоди від активу, або Подальша участь Підприємства в активі, який має форму гарантії за переданим активом, оцінюється за меншим із значень: первісною балансовою вартістю активу або максимальною сумою компенсації, яка може бути пред’явлена Підприємства до сплати.Зменшення корисності фінансових активівПідприємство визначає, чи існують об’єктивні ознаки зменшення корисності фінансових активів або підприємства фінансових активів, на кожну звітну дату. Вважається, що зменшення корисності фінансового активу або підприємства фінансових активів відбувається тільки тоді, коли існують об’єктивні ознаки зменшення корисності в результаті однієї або більше подій, які настали після первісного визнання. Об’єктивні ознаки зменшення корисності можуть включати ознаки того, що позичальник або підприємства позичальників зазнають суттєвих фінансових труднощів, порушують зобов’язання зі сплати процентів або основної суми боргу, ймовірність банкрутства або фінансової реорганізації, а також, на підставі доступної ринкової інформації, ознаки помірного зменшення очікуваних майбутніх грошових потоків, наприклад, зміни в рівні прострочених платежів або в економічних умовах, які корелюють зі збитками за активами.Активи, що обліковуються за амортизованою вартістюСтосовно активів, відображених за амортизованою вартістю, Підприємство спочатку проводить окрему оцінку існування об’єктивних ознак зменшення корисності індивідуально суттєвих фінансових активів або сукупно за фінансовими активами, що не є індивідуально суттєвими. За наявності об’єктивних ознак понесення збитків унаслідок зменшення корисності фінансових активів сума збитку визначається як різниця між балансовою вартістю активів і поточною вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків (за вирахуванням майбутніх очікуваних кредитних збитків, які ще не були понесені). Поточна вартість очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтується за ефективною процентною ставкою. Балансова вартість активу зменшується шляхом застосування рахунку резерву, й сума збитку визнається у звіті про прибутки та збитки. Майбутні процентні доходи нараховуються на основі зменшеної балансової вартості та із застосуванням процентної ставки, використаної для дисконтування майбутніх грошових потоків з метою оцінювання збитків від зменшення корисності. Процентні доходи обліковуються у складі фінансових доходів у звіті про прибутки та збитки. Торгова та інша дебіторська заборгованість разом із відповідним резервом списуються, коли вже немає реальної перспективи відшкодування у майбутньому, а все забезпечення було реалізоване чи передане Підприємству. Якщо в наступному році сума очікуваного збитку від зменшення корисності знижується або збільшується у зв’язку з подією, яка відбулася після визнання збитку від зменшення корисності, то раніше визнаний збиток від зменшення корисності збільшується або зменшується шляхом коригування рахунку резерву. Якщо попереднє списання вартості фінансового інструмента згодом відновлюється, сума відновлення визнається у звіті про прибутки та збитки.Фінансові зобов’язанняПервісне визнання та оцінкаФінансові зобов’язання згідно з МСБО (IAS) 39 класифікуються відповідно як фінансові зобов’язання, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити та позики. Під час первісного визнання фінансових зобов’язань Підприємство присвоює їм відповідну категорію.Фінансові зобов’язання Підприємства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, а також процентні кредити та позики.Кредиторська заборгованістьКредиторська заборгованість відображається за собівартістю, яка є справедливою вартістю компенсації, що повинна бути передана в майбутньому за отримані товари, роботи, послуги.Заборгованість, строк погашення якої більше одного року від дати балансу, відноситься до складу довгострокової заборгованості. Довгострокова заборгованість представлена заборгованістю за довгостроковим кредитом.ПозикиПозики при первісному визнанні оцінюються за справедливою вартістю отриманих коштів (яка визначається з використанням ринкових відсоткових ставок за аналогічними інструментами, якщо вони суттєво відрізняються від відсоткової ставки по отриманій позиції). В подальшому позики оцінюються по амортизованій вартості з використанням методу ефективного відсотка. Різниця між справедливою вартістю отриманих коштів та сумою погашення позики відображається як відсотки до сплати протягом строку, на який видано кредит. Витрати на обслуговування позикових коштів відносяться на витрати по мірі їх виникнення.Подальша оцінка фінансових зобов’язань залежить від їхньої класифікації.Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у випадку виконання, анулювання або закінчення строку дії відповідного зобов’язання.Справедлива вартість фінансових інструментівСправедлива вартість фінансових інструментів, торгівля якими здійснюється на активних ринках на кожну звітну дату, визначається виходячи з ринкових котирувань або котирувань дилерів (котирування на купівлю для довгих позицій і котирування на продаж для коротких позицій), без вирахування витрат на здійснення операції. У періоді, що завершився 31.12.2016 р. фінансові інструменти, торгівля якими здійснюється на активних ринках, відсутні.Для фінансових інструментів, що не котируються на активному ринку, справедлива вартість визначається шляхом застосування методик оцінки. Такі методики можуть включати використання цін нещодавно проведених операцій на комерційній основі, використання поточної справедливої вартості аналогічних інструментів, аналіз дисконтованих грошових потоків.ЗапасиЗапаси відображені в звітності за їхньою первісною вартістю. Первісна вартість складається з вартості придбання, витрат на доставку, витрат, що понесені у вигляді сплати відповідних митних зборів, витрат на транспортування та інших витрат, що мали безпосередній зв’язок з придбанням запасів. Запаси включають товари, матеріали, інші запаси для цілей внутрішнього використання.Вибуття запасів здійснюється за наступними оцінками: - матеріалів - ідентифікованої собівартості;- палива - собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО);- запасних частин - собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО);Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти у звіті про фінансовий стан включають грошові кошти на банківських рахунках і готівкові кошти у касі.ЗабезпеченняЗабезпечення визнаються, коли в результаті певної події в минулому Підприємство має юридичні або добровільно взяті на себе зобов’язання, для врегулювання яких з великим ступенем імовірності буде потрібний відтік ресурсів, які втілюють у собі майбутні економічні вигоди, і суму зобов’язання можна достовірно оцінити. Забезпечення оцінюються за поточною вартістю, виходячи з найкращої оцінки керівництвом витрат, необхідних для врегулювання поточних зобов’язань на кінець звітного періоду. Забезпечення переоцінюються щорічно. Зміни у забезпеченнях, що виникають з плином часу, відображаються у звіті про прибутки та збитки щорічно у складі доходів та витрат. Інші зміни у забезпеченнях, пов’язані зі зміною очікуваного процесу врегулювання зобов’язань або орієнтовної суми зобов’язання, або змінами ставок дисконтування, відображаються як зміна облікової оцінки у періоді, коли такі зміни відбулись, за винятком зобов’язань з вибуття активів, що відображаються у звіті про прибутки та збитки. Зобов'язання по пенсійних та інших виплатахДержавна пенсійна програмаПідприємство сплачує поточні внески за державною пенсійною програмою для своїх працівників. Дана система вимагає від роботодавця поточних внесків, які розраховуються як відсоткова частка від загальної суми заробітної плати. У фінансовому звіті про прибутки та збитки ці витрати відносяться до періоду, в якому відповідна сума заробітної плати нараховується працівникові. ОрендаВизначення того, чи є угода орендою, або чи містить вона ознаки оренди, ґрунтується на аналізі змісту угоди. При цьому на дату початку угоди потрібно встановити, чи залежить її виконання від використання конкретного активу або активів, та чи переходить право користування активом у результаті цієї угоди.Платежі за операційною орендою визнаються як витрати у звіті про прибутки та збитки за лінійним методом протягом всього строку оренди.Умовні зобов'язання та активиПідприємство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним.Підприємство не визнає умовні зобов'язання у фінансовій звітності за винятком випадків, коли ймовірність вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди не є віддаленою а також суму цих зобов'язань можна достатньо достовірно оцінити.Підприємство розкриває інформацію про них в примітках до фінансової звітності крім випадків, коли можливість вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, є малоймовірною.

Сегментна інформаціяПідприємство надає власні необоротні активи в оренду в Україні, що являє собою один операційний сегмент, що надає звітність. Керівництво здійснює моніторинг операційних результатів діяльності Підприємства як одного бізнес-сегменту для цілей прийняття рішень щодо розподілу ресурсів та оцінки результатів її діяльності. Результати діяльності сегменту оцінюються на основі операційного прибутку або збитку, відображеного у фінансовій звітності, складеній згідно з МСФЗ. Станом на 31 грудня 2015 р., та 31 грудня 2016 р всі необоротні активи Підприємства знаходилися в Україні. Визнання доходівДоходи та витрати визнаються за методом нарахування Доходи визнаються, коли існує впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Підприємства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Дохід за вирахуванням відповідних податків визнається в періоді, коли покупцю були відвантажені товари чи надані послуги.Підприємство отримує доходи від основного та інших видів діяльності. До складу доходів, що пов’язані з основним видом діяльності, належать доходи від надання власної нерухомості в оренду. До складу інших доходів належать доходи від реалізації інших оборотних активів та дохід від списання кредиторської заборгованості. Процентні доходи та витрати визнаються за методом нарахування на момент отримання доходів або здійснення витрат.Визнання собівартості реалізованих послуг та інших витратСобівартість реалізованих послуг, що стосується тієї ж самої операції, визначається одночасно з відповідним доходом. Витрати понесені після надання послуг, які можуть бути достовірно визначені, також визнаються одночасно з доходом.Податок на прибутокПодаток на прибуток має нараховуватись, виходячи з прибутку за рік, а також передбачати відстрочені податки.Поточний податок на прибутокПоточний податок на прибуток за поточний та попередній періоди оцінюються в сумі, обчисленій до сплати податковим органам. Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється на основі податкових ставок та податкового законодавства, які набули чинності на кінець звітного періоду. Витрати з поточного податку на прибуток розраховуються на основі оподатковуваного прибутку, визначеного згідно з вимогами податкового законодавства України.Відстрочений податок на прибуток Відображається у звітності відповідно МСБО 12 “Податки на прибуток”.Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом зобов’язань шляхом визначення тимчасових різниць на кінець звітного періоду між податковою базою активів і зобов’язань та їхньої балансовою вартістю для цілей фінансової звітності.Відстрочені податкові зобов’язання визнаються за всіма оподатковуваними тимчасовими різницями.Сума активів та зобов'язань з відстроченого оподаткування розраховується на основі очікуваної ставки податку, яка має бути застосована до прибутку, що підлягає оподаткуванню в тих роках, коли сума тимчасових різниць може бути відшкодована або реалізована. Оцінка активів та зобов'язань з відстроченого оподаткування відображає можливі податкові наслідки, що виникатимуть з очікуваної на дату складення бухгалтерського балансу ймовірності відшкодування та реалізації вартості таких активів та зобов'язань.Активи з відстроченого оподаткування визнаються лише у випадках, якщо існує ймовірність того, що майбутні суми оподаткованого прибутку будуть достатніми для реалізації активів з відстроченого оподаткування. На кожну дату складання бухгалтерського балансу Підприємство переоцінює невизнані активи з відстроченого оподаткування, а також поточну вартість активів з відстроченого оподаткування. Відстрочені податкові активи й відстрочені податкові зобов’язання заліковуються один проти одного, якщо є юридично закріплене право заліку поточних податкових активів і зобов’язань, та відстрочені податки відносяться до одного й того ж оподатковуваного підприємства й податкового органу.Операції з пов’язаними сторонами Згідно до МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», пов’язані сторони включають:- підприємства, які прямо або непрямо через одного чи більше посередників контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з підприємством, яке звітує (сюди входять холдингові компанії, дочірні підприємства або споріднені дочірні підприємства);- асоційовані компанії – підприємства, на діяльність яких інвестор має суттєвий вплив і які не являються ні дочірніми, ні спільним підприємством інвестора;- фізичних осіб, які прямо або непрямо володіють суттєвим відсотком голосів у підприємстві, що звітує і в результаті мають суттєвий вплив на це підприємство, а також близьких членів родини кожної такої фізичної особи;- провідного управлінського персоналу, тобто тих осіб, що мають повноваження та є відповідальними за планування, керування та контроль діяльності підприємства, що звітує, в тому числі директорів та керівників підприємств i близьких членів родин таких осіб;- підприємств, в яких суттєвий відсоток голосів належить, прямо або непрямо, особі, зазначеній в пунктах (в) чи (г), чи ті, на діяльність яких така особа здатна здійснювати суттєвий вплив. Це охоплює підприємства, що належать директорам або головним акціонерам підприємства, яке звітує, і підприємства, що мають члена провідного управлінського персоналу разом з підприємством, яке звітує.Рішення про те, які сторони являються пов’язаними, приймають не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків зв'язаних сторін.Події після звітного періоду Події після закінчення звітного періоду, що надають додаткову інформацію про фінансовий стан Підприємства на кінець звітного періоду (коригуючі події), відображаються у фінансовій звітності. Події після закінчення звітного періоду, які не є коригуючими подіями, відображаються у Примітках до фінансової звітності, якщо вони є суттєвими.3.4 Використання нових стандартів.З 01.12.2013 по 30.11.2014 були опубліковані зміни до МСФЗ, перелік яких наведено у таблиці.НазваСтатусДата першого випуску редакції стандартуДата набрання чинності (річні звітні періоди, що починаються на зазначену дату або після неї)МСФЗ (ІFRS) 14 «Відстрочені рахунки для тарифного регулювання»Допускається дострокове застосування Січень 20141 січня 2016МСФЗ (ІFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями»Допускається дострокове застосування Травень 201415 грудня 2016МСФЗ (ІFRS) 9 «Фінансові інструменти» (в редакції 2014 р.)Допускається дострокове застосування Липень 20141 січня 2018Щорічні удосконалення 2010-2012 Поправки до МСФЗ (IFRS) 13 - «Короткострокова дебіторська та кредиторська заборгованістьДопускається дострокове застосування Грудень 20131 липня 2014Щорічні удосконалення 2011-2013Поправки до МСФЗ (IFRS) 1 - «Значення фрази« набрали чинності МСФЗ »»Допускається дострокове застосування Грудень 20131 липня 2014Поправка до МСФЗ (ІAS) 16 «Основні засоби» та МСФЗ (ІAS) 38 «Нематеріальні активи» щодо уточнення методів амортизації Допускається дострокове застосування Травень 20141 січня 2016Поправка до МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність» - придбання долі у спільній операціїДопускається дострокове застосування Травень 20141 січня 2016Поправка до МСФЗ (ІAS) 16 «Основні засоби» та МСФЗ (ІAS) 41 «Сільське господарство»Допускається дострокове застосування Червень 20141 січня 2016Поправка до МСФЗ (ІAS)27 «Окрема фінансова звітність» - використання методу частки участі при складанні окремої фінансової звітностіДопускається дострокове застосування Серпень 20141 січня 2016Стандарт МСФЗ (ІFRS) 14 «Відстрочені рахунки для тарифного регулювання» стосується підприємств, які ведуть діяльність за регульованими тарифами та вперше застосовують МСФЗ. Незважаючи на те, що у своїй діяльності компанія користується регульованими тарифами, цей МСФЗ (ІFRS) 14 не робить впливу на фінансову звітність Компанії, оскільки Компанія вже готує свою фінансову звітність за МСФЗ.Стандарт МСФЗ (ІFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями» заміняє МСБО (ІAS) 18 «Виручка» та МСБО (ІAS) 11 «Договори підряду». Компанія планує використовувати у своїй діяльності цей стандарт з дати набрання чинності.Стандарт МСФЗ (ІFRS) 9 «Фінансові інструменти» представлено у новій редакції у повному об’ємі. У стандарті переглянуті питання щодо класифікації та оцінки фінансових активів, передбачено нову модель знецінення фінансових інструментів на підставі очікуваних збитків, доповнені принципи обліку хеджування. Стандарт не матиме вплив на фінансовий стан, результати діяльності та розкриття інформації про фінансові інструменти підприємства.«Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2010 - 2012 рр.». В рамках щорічних удосконалень МСФЗ за період 2010-2012 рр. Рада з МСФЗ випустила сім поправок до семи стандартів, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості». Поправка до МСФЗ (IFRS) 13 набуває чинності негайно, застосовується щодо періодів, які починаються 1 липня 2014, і роз'яснює в тексті Основи для висновків, що безвідсоткова короткострокова дебіторська та кредиторська заборгованість можуть оцінюватися за сумами до оплати або отримання, якщо ефект дисконтування є несуттєвим. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 13 не мала впливу на фінансову звітність Компанії.Поправка до МСФЗ (ІAS) 16 «Основні засоби» та МСФЗ (ІAS) 38 «Нематеріальні активи» щодо того, що визначення суми накопленої амортизації не залежить від методу переоцінки основних засобів. «Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2011 - 2013гг.». В рамках щорічних удосконалень МСФЗ за період 2011-2013 рр. Рада з МСФЗ випустила чотири поправки до чотирьох стандартів, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності». Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 набирає чинності негайно, застосовується щодо періодів, що починаються 1 січня 2014р., і роз'яснює в тексті Основи для висновків, що організація має право застосовувати або діючий стандарт, або новий стандарт, який поки не є обов'язковим, але допускає дострокове застосування, за умови послідовного застосування такого стандарту в періодах, представлених у першій фінансовій звітності організації за МСФЗ. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 1 не зробила впливу на фінансову звітність Компанії, оскільки Компанія вже готує свою фінансову звітність за МСФЗ.Поправка до МСФЗ (ІAS) 16 «Основні засоби» та МСФЗ (ІAS) 38 «Нематеріальні активи» щодо уточнення методів амортизації по основних засобах та нематеріальних активах. Поправкою передбачено, що такі нарахування повинні відображати характер економічних вигід, які вони генерують для Компанії. Поправка пояснює, що метод нарахування амортизації, на підставі даних виручки, не є можливим для використання. Компанія ніколи не використовувала виручку для врахування бази нарахування амортизації.Поправка до МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність». При придбанні долі у спільній операції поправка вимагає використання відповідних принципів обліку об’єднання бізнесу, які передбачені МСФЗ (IFRS) 13 «Об’єднання бізнесу» та інші стандарти. Підприємство не є стороною жодної спільної операції, й очікується, що новий стандарт не матиме впливу на фінансову звітність підприємства.Поправка до МСФЗ (ІAS) 16 «Основні засоби» та МСФЗ (ІAS) 41 «Сільське господарство». Поправка відноситься до плодоносних рослинних культур та сільськогосподарської продукції, яка вирощується на плодоносних рослинних культурах. Поправка не матиме вплив на фінансовий стан, результати діяльності та розкриття інформації Компанії.Поправка до МСФЗ (ІAS)27 «Окрема фінансова звітність» передбачає використання методу частки участі при складанні окремої фінансової звітності. Поправка до стандарту дозволяє компаніям використовувати метод частки участі інвестицій до дочірніх, спільних та асоційованих компаній при складанні окремої фінансової звітності. При прийнятті рішення про використання методу частки участі при складанні окремої фінансової звітності ця поправка набирає чинності з 1 січня 2016 рокує та застосовується ретроспективно. Допускається дострокове застосування поправки. Компанія розглядає можливість застосування внесеної поправки достроково при складанні фінансової звітності у наступному періоді.4. Доходи та витратиУ 2016 році 100 % доходу було отримано на внутрішньому ринку. Склад доходу, отриманого за рік, що завершився 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р.:(тис. грн.)Стаття доходів 2016р.2015р.Доходи від надання нерухомості в оренду67805528Інші доходи 12 3Всього: 67925531Інші доходи включали:(тис. грн.)Стаття доходів 2016р.2015р.Реалізація оборотних активів 3Дохід від списання кредиторської заборгованості83Інші доходи 1Всього: 123Склад витрат:(тис. грн.)Стаття витрат 2016р.2015р.Собівартість реалізованих послуг 52084294Витрати на збут 1Загальні та адміністративні витрати 14641182Інші витрати 1 10Всього: 66735487Собівартість реалізованих послуг включала:(тис. грн.)Стаття витрат 2016р.2015р.Комунальні послуги, електроенергія та природний газ 31192550Заробітна плата та пов’язані витрати - 4Амортизація 1621 1605Послуги сторонніх організацій 5 22Ремонт і технічне обслуговування 380 23Інше 8390Всього: 52084294Витрати на збут включали:(тис. грн.)Стаття витрат 2016 р.2015 р.Зарплата агента -1Всього: -1 Загальні та адміністративні витрати включали:(тис. грн.)Стаття витрат 2016р.2015р.Заробітна плата та пов’язані витрати 481458Електроенергія ,газ, вода 221229Банківські комісії 75Знос і амортизація 13Послуги зв’язку 132113Податки та обов’язкові платежі 578333Інше 4441Всього: 14641182Інші витрати включали:(тис. грн.)Стаття витрат 2016р.2015р.Штрафи та пені -9Інше 11Всього: 1105. Податок на прибутокСкладові витрат із податку на прибуток за рік, що закінчився 31 грудня 2015 р., та 31 грудня 2016 р. були такими:(тис. грн.)Стаття витрат 2016р.2015р.Поточний податок на прибуток 228Відстрочений податок на прибуток, пов’язаний із виникненням і сторнуванням тимчасових різниць 12-2Витрати з податку на прибуток 346 Станом на 31 грудня 2015 р. відстрочений податок на прибуток стосувався такого:(тис. грн.)Стаття База2015За ставкою 18%Відстрочений податковий актив на 31.12.15 р. в т.ч.:69,912,5-Резерв сумнівних боргів 22,54-Резерв невикористаних відпусток 47,48,5Станом на 31 грудня 2016 р. відстрочений податок на прибуток не нараховується.Підприємство заліковує податкові активи та зобов’язання тільки тоді, коли воно має юридично закріплене право заліку поточних податкових активів і зобов’язань, і відстрочені податки активи та відстрочені податкові зобов’язання стосуються податків на прибуток, що стягуються тим самим податковим органом.6. Необоротні активиСклад необоротних активів(тис. грн.)Стаття активів 31.12.1631.12.15Основні засоби 1736618056Нематеріальні активи 69Інші необоротні фінансові активи-12 1737218077Основні засобиВідповідно до Г8 МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» суб’єкт господарювання, який уперше застосував МСФЗ, може встановити доцільну собівартість для деяких або всіх своїх активів та зобов’язань, оцінюючи їх за їхньою справедливою вартістю на одну певну дату, внаслідок такої події, як приватизація або початкова відкрита пропозиція.Підприємство прийняло рішення скористатися звільненнями, які передбачені МСФЗ 1, для підприємств, які вперше застосовують МСФЗ, і відобразило свої основні засоби за справедливою вартістю, яка була сформована при приватизації Підприємства, а також були придбані у наступних після цієї події періодах, та використало цю вартість як доцільну собівартість на 01 січня 2012 року у перехідному балансі. Перелік майна, яке було передано до статутного фонду ПАТ «Інтурист » згідно із наказом від 25.05.1994 р. № 53 «Про створення ПАТ «Інтурист” наводиться у акті приймання-передачі від 06.07.1994 р. Основні засоби, що мають зношення 100%, на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012) оцінено за ліквідаційною вартістю, яка встановлена в розмірі 5% первісної вартості.Така доцільна вартість була прийнята підприємством як умовна вартість на дату переходу на МСФЗ. Тобто основні засоби Підприємство відображає за історичною вартістю (складається із ціни придбання або вартості виробництва) за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності.Загальні зміни у структурі основних засобів за 2016 та період, що закінчився 31 грудня 2016 року, були наступними:(тис. грн.)Група основних засобівПоказникІнвестиційна нерухомістьБудинки та спорудиМашини та обладнанняТранспортні засобиІнструменти, прилади та інвентарІнші основні засобиІнші необоротні активиВсього31.12.15334612 270380148080817895341951Надходження468324291930Вибуття913542815831.12.16339292 302413948077317492642723Амортизація та знецінення31.12.15165111636341943880817590823895Нараховано13269417322311619Вибуття913542715731.12.16178371730350146077317488225357Балансова вартість31.12.151695063438242-3451805631.12.161609257263820--4417366Вартість необоротних активів(тис. грн.)Стаття 31.12.201631.12.2015Нематеріальні активи:залишкова вартість 69первісна вартість 2828накопичена амортизація 2219Основні засоби:залишкова вартість 12741106первісна вартість 87948490знос 75207384Інвестиційна нерухомістьзалишкова вартість 1609216950первісна вартість 3392933461знос 1783716511Інші необоротні фінансові активи на 31.12.2015 містять суму відстроченого податкового активу 12 тис.грн. 7. Грошові кошти та грошові еквівалентиГрошові кошти та грошові еквіваленти складали:(тис. грн.)Стаття 31.12.201631.12.2015Грошові кошти у національній валюті 4513Всього: 4513Відображені в балансі грошові кошти та грошові еквіваленти станом на 31 грудня 2015 та 31 грудня 2016 року відповідають залишкам коштів на початок та кінець року в Звіті про рух грошових коштів за відповідний рік.8. Дебіторська заборгованість (тис. грн.)Стаття 31.12.201631.12.2015Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги3151160Інша дебіторська заборгованість, в т.ч.аванси видані 278207інша дебіторська заборгованість 1310Всього: 60613779. ЗапасиБалансова вартість в розрізі окремих класифікаційних груп становить:(тис. грн.)Стаття запасів 31.12.201631.12.2015Сировина й матеріали 1 1Малоцінні та швидкозношувані предмети 1 1Всього: 2 210. Власний капітал та резервиСтатутний капіталЗгідно Статуту Підприємства та змін до нього статутний капітал дорівнює 240 тисяч гривень, що складає 960080 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна.Кількість акцій упродовж 2012 , 2013 та 2014 років не змінювалася. Перелік акціонерів, що володіють пакетом акцій, номінальна вартість якого складає 10 відсотків та більше статутного капіталу станом на 31.12 2015 та 31.12.2016 наведено нижче:Акціонери товариства31.12.2016р.31.12.2015р.Ванат М.П.25,11%25,11%Ванат О.П.18,9%18,9%Ванат Л.О.42,87%42,87%Статутний капітал Підприємства сформовано в повному обсязі. Частка держави в статутному капіталі ПАТ «ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ» відсутня.Резерви Резервний капітал сформовано згідно Статуту ПАТ «ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ» з нерозподілених прибутків минулих періодів Підприємства, що утворились на дату переходу на МСФЗ та дату складання балансу.(тис. грн.)Показник 31.12.201631.12.2015Резервний капітал 38 38Разом: 38 38ЗабезпеченняЗабезпечення виплат відпусток було створено в сумі невикористаних працівниками відпусток за 2016 рік.(тис. грн.) Забезпечення виплат відпустокНа 31 грудня 2015 року 47Нараховано забезпечення протягом року 42Використано забезпечень протягом 2016 року 38На 31 грудня 2016 року 51Прибуток на акціюЗа рік, що закінчився 31 грудня 2016 р., середньозважена кількість звичайних акцій становила 960080 шт. Суми базового/розводненого прибутку на акції розраховувалися шляхом ділення прибутку за рік, що закінчився 31 грудня 2016 р., який приходиться на власників звичайних акцій Підприємства, на середньозважену кількість звичайних акцій.Нижче наводиться інформація про прибуток та кількість акцій, яка була використана при обчисленні базового/розводненого прибутку на акцію:(тис. грн.) Показник 31.12.201631.12.2015Прибуток, що приходиться на власників звичайних акцій Підприємства, за період , тис. грн. 8538Середньозважена кількість звичайних акцій за рік, що закінчився 31 грудня 2016 р., шт. 960080960080Прибуток на акцію, у гривнях 0,09 0,0411. Торгова та інша кредиторська заборгованістьСтаном на 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р. торгова кредиторська заборгованість складала:(тис. грн.)Стаття 31.12.201631.12.2015Торгова кредиторська заборгованість, в т.ч.21090-аванси отримані 312212. Інші зобов’язання Довгострокові зобов’язання(тис. грн.)Показник 31.12.201631.12.2015Довгострокові кредити банку 7503499Інші короткострокові зобов’язання складають:(тис. грн.)Показник 31.12.201631.12.2015Забезпечення виплат відпусток 5147Зобов’язання перед бюджетом, крім податку на прибуток122 43Заборгованість з оплати праці 30 23Зобов’язання перед фондами соціального страхування 8 11Розрахунки з іншими кредиторами 1000Всього 121112413. Операції з пов'язаними сторонамиПротягом року, що закінчився 31 грудня 2016 р., Підприємство не здійснювало операції з пов’язаними сторонами. Заборгованості з пов’язаними особами станом на 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р. відсутні.

14. Кредитний ризикНайвищого кредитного ризику Підприємство зазнає по дебіторській заборгованості.Вказаний ризик періодично оцінюється і приймається до уваги при нарахуванні резерву сумнівних боргів. Керівництво вважає, що у Підприємства не виникає значних ризиків збитків по цій заборгованості, крім тих, по яких були створені резерви на зниження вартості дебіторської заборгованості.15.Ризик ліквідностіМетою Підприємства є підтримка балансу між безперервним фінансуванням і гнучкістю у використанні умов кредитів, наданих постачальниками та банками. Підприємство проводить аналіз терміновості заборгованості і планує свою ліквідність у залежності від очікуваного терміну виконання зобов’язань. У випадку недостатньої ліквідності Підприємство може залучати зовнішні джерела фінансування. 16. Фактичні та потенційні фінансові зобов'язанняУмови господарської діяльностіНа економічну діяльність та доходи Підприємства в певній мірі впливають політичні, фінансові, адміністративні зміни, зміни чинного законодавства. Враховуючи те, що галузь є капіталомісткою, слід виходити також з значного впливу різного роду ризиків фізичних втрат. Характер подій та явищ, які пов'язані з цими рискам, можливість їх виникнення а також їх вплив на діяльність і прибутковість Підприємства в майбутньому передбачити неможливо.Податкова системаВ даний час в Україні діє ряд законів і нормативних актів відносно різноманітних податків і зборів, які стягуються як державними, так і місцевими органами влади. Податки, які застосовуються, включають податок на додану вартість, податок на прибуток, ряд податків з обороту, нарахування на фонд заробітної плати, а також інші податки і збори. Закони, які регулюють ці податки, часто змінюються, а їх положення часто нечіткі або не розроблені.Також немає достатньої кількості судових прецедентів щодо цих проблем. Часто існують різні точки зору відносно тлумачення правових норм серед державних міністерств і організацій (наприклад, податкової адміністрації та його інспекцій), що викликає загальну невизначеність і створює підстави для конфліктних ситуацій. Правильність складання податкових декларацій, а також інші питання дотримання законодавства (наприклад, питання митного оформлення і валютного регулювання), підлягають перевірці і вивченню з боку ряду контролюючих органів, які в законодавчому порядку уповноважені накладати штрафи та пені в значних обсягах. Перераховані фактори визначають наявність в Україні податкових ризиків значно більших, ніж існують в країнах з більш розвиненою податковою системою.Як правило, податкові декларації можуть перевірятися протягом невизначеного періоду часу. Проте, на практиці ризик ретроспективного стягнення податку або застосування фінансових санкцій значно зменшується по закінченні трьох років. Той факт, що перевірка за рік була здійснена, не закриває цей рік і не означає, що будь-яка податкова декларація за цей рік не буде перевірятись в майбутньому.Керівництво вважає, що діяльність Підприємства здійснюється в повній відповідності з діючим законодавством, що регулює його діяльність, і що Підприємство нарахувала та сплатила всі відповідні податки. В тих випадках, коли існує невизначеність відносно сум податків до сплати, нарахування проводиться виходячи з оцінки керівництва Підприємства на основі аналізу інформації, що є в його розпорядженні.Однак не може бути впевненості у тому, що податкові органи не матимуть іншої думки щодо відповідальності Підприємства чинному податковому законодавству та не застосують штрафні санкції.У даній фінансовій звітності не були створені резерви по потенційних штрафах, пов’язаних з оподаткуванням. Юридичні зобов’язанняВ ході звичайної діяльності Підприємство не має справ із судовими позовами та претензіями. Відповідно, у цій фінансовій звітності не було нараховано жодного забезпечення будь-яких зобов’язань.Керівництво вважає, що максимальна відповідальність, яка може виникнути у результаті будь-яких позовів та претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан і результати діяльності Підприємства у майбутньому.СтрахуванняВитрати Підприємства на страхування незначні і включають до себе в основному тільки обов’язкові види страхування, передбачені законодавством України. На даний час страхування загальної відповідальності на Україні не поширене.17. Ключовий управлінський персонал Ключовий управлінський персонал Підприємства включає генерального директора, його заступників, головного бухгалтера та членів Наглядової ради Підприємства. У 2016 році витрати Підприємства на винагороду ключовому управлінському персоналу склали короткострокові виплати у сумі 349,2 тис. гривень, у 2015 – 285,7 тис.грн. Станом на 31.12.2016 р. Підприємство має поточну заборгованості за виплатами ключовому управлінському персоналу: сума заборгованості склала 27 тис. грн.18. Припущення щодо функціонування підприємства у найближчому майбутньомуУ найближчому майбутньому підприємство продовжуватиме зазнавати вплив нестабільної економіки в країні. В результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів підприємства та здатність її обслуговувати та виплачувати свої борги по мірі настання строків їх погашення.Фінансова звітність підприємства підготовлена виходячи із припущення про його функціонування в майбутньому, яке передбачає спроможність підприємства реалізовувати активи та виконувати свої зобов’язання у ході здійснення звичайної діяльності. Таким чином, фінансова звітність не містить яких-небудь коригувань відображених сум активів, які були б необхідні, якби підприємство було неспроможне продовжувати свою діяльність в майбутньому і якби підприємство реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльностіЗа наслідками роботи у 2016 році не проводило перерахунок статей фінансової звітності у зв’язку із перевищенням показника кумулятивного рівня інфляції за трирічний період рівня 100%.Таке рішення ґрунтується на тому, що у 2016 році в Україні не виконувались інші критерії визнання країни з гіперінфляційною економікою, вказані у п. 3 МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції»Підписано та затверджено до випуску від імені ПАТ „ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ” 21 лютого 2017 року