Річний звіт за 2017 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Приватне акціонерне товариство „ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ”Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року ЗМІСТПримітки до фінансової звітностіСписок скорочень3Заява про відповідальність керівництва41. Фінансові звіти52. Інформація про ПАТ «Інтурист-Запоріжжя»103. Характеристика звітності 3.1 Основа складання звітності10 3.2 Суттєві облікові судження, оцінки та припущення11 3.3 Основні положення облікової політики12 3.4 Використання нових стандартів204. Доходи і витрати225. Податок на прибуток236. Необоротні активи 247. Грошові кошти та їх еквіваленти258. Дебіторська заборгованість259. Запаси2510. Власний капітал та резерви2511. Торгова та інша кредиторська заборгованість2712. Інші короткострокові зобов’язання2713. Операції зі зв’язаними сторонами2714. Події після дати балансу2715. Фактори фінансових ризиків2716. Фактичні та потенційні фінансові зобов'язання2717. Ключовий управлінський персонал2818. Припущення щодо функціонування підприємства у найближчому майбутньому29СПИСОК СКОРОЧЕНЬСкороченняПовна назваАТАкціонерне товариствоПрАТПриватне акціонерне товариствоГрн.ГривняКМУКабінет Міністрів УкраїниКМСБОКомітет з Міжнародних стандартів бухгалтерського облікуМСБОМіжнародні стандарти бухгалтерського облікуМСФЗМіжнародні стандарти фінансової звітностіНБУНаціональний банк УкраїниП(С)БОНаціональні Положення (Стандарти) Бухгалтерського Обліку вУкраїніПДВПодаток на додану вартістьТис. грн.Тисяч гривеньЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА Власникам ПрАТ "ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ"1. Відповідно до прийнятої міжнародної практики керівництво забезпечує підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає всі суттєві аспекти фінансового положення Товариства на кінець звітного періоду, а також результати діяльності і рух грошових коштів за період. Керівництво несе відповідальність за те, щоб Товариство вело облікову документацію, яка з достатнім ступенем точності відображає фінансове положення Товариства та дозволяє йому забезпечити відповідність фінансової звітності Міжнародним стандартам фінансової звітності, а також відповідність українським законодавчим і нормативним актам. Крім того, керівництво несе відповідальність за прийняття в межах своєї компетенції заходів щодо забезпечення збереження активів Товариства, а також запобігання і виявлення фактів шахрайства та інших зловживань.2. Фінансова звітність Товариства, представлена на 28 сторінках , підготовлена на підставі фінансової звітності, яка складена згідно національному законодавству України.3. Фінансова звітність, що підготовлена на основі даних української бухгалтерської звітності та приведена у відповідність з Міжнародними стандартами фінансової звітності, затверджується від імені генерального директора.Генеральний директорПрАТ “Інтурист — Запоріжжя” Ванат М.П.ПрАТ "ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ "пр. Соборний, 135ЗапоріжжяУкраїна21 лютого 2018 року 1.Фінансові звітиФінансові звіти за 2017 рік Приватного акціонерного товариства "ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ" складені за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. № 73Зважаючи на те, що дані форми не відповідають за своєю сутністю вимогам, викладеним у МСБО (IAS) 1 «Подання фінансових звітів», у письмових примітках підприємство наводить форми Звітів про фінансовий стан, сукупні доходи, про зміни у власному капіталі та рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року.Звіт про фінансовий стан за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року (в тисячах українських гривень)Примітки31 грудня2017 р31 грудня2016 рАКТИВИНеоборотні активиОсновні засоби3,61578717366Нематеріальні активи 3,6561579217372Оборотні активиЗапаси3,922Торгова дебіторська заборгованість3,8676315Інша дебіторська заборгованість3,8264291Грошові кошти та їх еквіваленти3,7175451117653ВСЬОГО АКТИВИ1690918025КАПІТАЛ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯКапітал Статутний капітал3,10240240Резерви 3,103838Нерозподілений прибуток 31617115555Усього капітал1644915833Довгострокові зобов’язанняПроцентні кредити та позики750Всього довгострокові зобов’язання 750Короткострокові зобов’язанняПроцентні кредити та позикиТоргова кредиторська заборгованість3,11119210Податок на прибуток до сплати7121Інші короткострокові зобов’язання3,10, 122701211Всього короткострокові зобов’язання 4601442Всього зобов’язання4602192ВСЬОГО КАПІТАЛ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯ1690918025Примітки на сторінках 10-29 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПрАТ «Інтурист-Запоріжжя» 21 лютого 2018 рокуГенеральний директор _____________________Ванат Максим ПетровичГоловний бухгалтер _____________________Мягкова Iрина ПетрiвнаЗвіт про прибуток або збиток та інший сукупний дохід за період, що закінчився 31 грудня 2017 року(в тисячах українських гривень)ПоказникПримітки2017 р.2016 р.Дохід480536780Собівартість реалізованої продукції4(5323)(5208)Валовий прибуток27301572Інші доходи4212Витрати на збут4Загальні та адміністративні витрати4 (2000) (1464)Інші витрати4 (6) (1)Операційний прибуток726119Прибуток до оподаткування726119Витрати з податку на прибуток5(131)(34)Прибуток за рік*59585Сукупний дохід59585Прибуток на акцію (в гривнях) – базовий/розводнений, що приходиться на власника(ів) звичайних акцій ПрАТ «Інтурист-Запоріжжя» 0,620,09Примітки на сторінках 10-29 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПрАТ «ІНТУРИСТ-ЗАПОРІЖЖЯ» 21 лютого 2018 рокуГенеральний директор_____________________Ванат Максим ПетровичГоловний бухгалтер _____________________Мягкова Iрина ПетрiвнаЗвіт про зміни у власному капіталі за період, що закінчився 31 грудня 2017 року(в тисячах українських гривень)ПоказникПриміткаСтатутний капіталРезервний капіталНерозподілений прибуток (збиток)Усього власний капіталЗалишок на 31 грудня 2016 року10240381555515833Зміни у власному капіталі за 2017 рік616616Виправлення помилки минулих періодів2121Сукупний прибуток (збиток) за рік595595Залишок на 31 грудня 2017 року10240381617116449Примітки на сторінках 10-29 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПрАТ «Інтурист-Запоріжжя» 21 лютого 2018 року Генеральний директор_____________________Ванат Максим ПетровичГоловний бухгалтер _____________________Мягкова Iрина ПетрiвнаЗвіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року (в тисячах українських гривень)ПриміткиРік, що закінчився 31.12.2017Рік, що закінчився 31.12.2016Рух коштів у результаті операційної діяльностіНадходження від продажу продукції43866766Отримані аванси49272234Надходження ввід повернення авансів217Інші надходження1151Платежі постачальникам(4373)(4081)Повернення авансівВиплати працівникам(469)(308)Сплачений податок на прибуток(60)(8)Інші податки та обов’язкові платежі(1977)(1155) Інші платежі(413) (425) Чистий рух коштів від операційної діяльності2023 4191 Рух коштів від інвестиційної діяльностіПридбання та будівництво основних засобів(143)(930)Ввитрачання на надання прзик(150)Інші платежі(331)Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності(1880)(1411)Рух коштів від фінансової діяльностіОтримані позикиПогашені позики(1750)(2748) Інші платежіЧистий рух коштів від фінансової діяльності(1750)(2748) тий рух коштів за період13032Залишок коштів на початок року74513Залишок коштів на кінець року717545Примітки на сторінках 10-29 є невід’ємною частиною даного звітуПідписано та затверджено до випуску від імені ПрАТ «Інтурист-Запоріжжя» 21 лютого 2018 рокуГенеральний директор_____________________Ванат Максим ПетровичГоловний бухгалтер _____________________Мягкова Iрина ПетрiвнаПисьмові пояснення до попередніх фінансових звітів за період, що закінчився 31 грудня 2017 року2. Інформація про ПрАТ «ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ»Підприємство є приватним акціонерним товариством. Юридична адреса Підприємства: пр. Соборний, 135, м. Запоріжжя, 69005 Україна. Підприємство веде господарську діяльність в Україні, де розташовані його виробничі потужності. Основними видами діяльності Підприємства є надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. 68.20Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майнаУчасники Підприємства та їхні відповідні заявлені частки участі були такими:АкціонериНа 31 грудня 2017 р.На 31 грудня 2016 р.Кількість акцій(0,25 грн. за акцію)%Кількість акцій(0,25 грн. за акцію)%Юридичні особи338223,52%338223,52%Фізичні особи92625896,48%92625896,48%960080100,00%960080100,00%Станом на 31 грудня 2017 р. та протягом року, що закінчився на зазначену дату, акції Підприємства не були зареєстровані на українській фондовій біржі. Фактори ризикуФакторами (чинниками) ризику, пов'язаними з інвестуванням у цінні папери Товариства є:- фактори, що можуть обмежувати виплати дивідендів за акціями;- недостатня ліквідність та інші фактори, що можуть обмежити можливість відчуження цінних паперів емітента їхніми власниками.3. Характеристика звітності3.1 Основа складання звітностіЦя фінансова звітність складена на основі історичної вартості. Фінансова звітність подана у тисячах гривень, і всі суми округлені до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше.Ця фінансова звітність та примітки до неї складені у рамках переходу Підприємства на Міжнародні стандарти фінансової звітності («МСФЗ»), опубліковані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку («РМСБО») станом на 31 грудня 2012 р., із застосуванням положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» («МСФЗ (IFRS) 1»). Фінансова звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності складається на основі бухгалтерських записів згідно українського законодавства шляхом трансформації з внесенням коригувань, проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно вимог МСФЗ.Валюта виміру та представлення Основуючись на економічній сутності операцій та обставин діяльності, підприємство визначило українську гривню як валюту виміру та представлення. Виходячи з цього, операції в інших валютах, ніж гривня, розглядаються як операції в іноземних валютах.Фінансова звітність надана у тисячах українських гривень. 3.2 Суттєві облікові судження, оцінки та припущенняСкладання фінансової звітності ПрАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” згідно з МСФЗ вимагає від керівництва здійснення оцінок та припущень, які впливають на подані у фінансовій звітності суми доходів, витрат, активів та зобов’язань, а також розкриття інформації про умовні зобов’язання на кінець звітного періоду. Однак невизначеність щодо цих припущень і оцінок може призвести до результатів, які можуть вимагати суттєвих коригувань балансової вартості активу або зобов’язання, стосовно яких робляться подібні припущення й оцінки, у майбутньому. Ці оцінки періодично переглядаються, і, у випадку необхідності коригувань, такі коригування відображаються у складі прибутків та збитків за період, коли про них стає відомо.Оцінки та припущенняНижче подані основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на звітну дату, які несуть у собі значний ризик виникнення необхідності внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Оцінки та припущення Підприємства ґрунтувалися на параметрах, доступних у процесі складання фінансової звітності. Однак поточні обставини та припущення щодо перспектив можуть змінитися під впливом ринкових змін або обставин, які не піддаються контролю Підприємства. Такі зміни відображаються у припущеннях по мірі їхнього виникнення.ПодаткиУкраїнське законодавство й нормативні акти, що регулюють сферу оподаткування та інші аспекти діяльності підприємств, включаючи валютний контроль і митне законодавство, продовжують змінюватися. Положення законів і нормативних документів зазвичай є нечіткими й тлумачаться по-різному місцевими, регіональними й державними органами, а також іншими урядовими установами. Випадки розбіжностей у тлумаченні законодавства є непоодинокими. Керівництво вважає, що тлумачення ним положень законодавства, які регулюють діяльність Підприємства, є правильним, і що Підприємство дотрималось усіх нормативних положень, а всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані.Підприємство є платником таких податків і зборів: •податок на прибуток;•податок на додану вартість;•земельний податок;•податок з доходу фізичних осіб,•екологічний податок,•збір за спеціальне використання поверхневих та підземних вод,•податок на нерухоме майно.Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків, якщо існує ймовірність наявності оподатковуваного прибутку, в рахунок якого можуть бути використані збитки. Суттєві оцінки керівництва необхідні для визначення суми відстрочених податкових активів, які можуть бути визнані, виходячи з імовірних строків і розміру майбутнього оподатковуваного прибутку й стратегії податкового планування в майбутньому. Детальна інформація про визнані відстрочені податкові активи наводиться у Примітці 5.Податковий кодекс України передбачає поступове зменшення ставок податку на прибуток підприємств упродовж наступних декількох років. Керівництво Підприємства оцінює відстрочені податкові активи та зобов’язання на основі припущень, зроблених з метою визначення того, коли актив було реалізовано або зобов’язання - погашено, виходячи зі ставок податку (та податкового законодавства), встановлених або фактично встановлених на кінець кожного звітного періоду.За рік, що закінчився 31 грудня 2017 р., нормативна ставка податку на прибуток підприємств в Україні становила 18%. Податки і збори, не зазначені у пункті 307.1 статті 307 Глави 2 Податкового кодексу України, сплачуються Підприємством в порядку і розмірах, установлених цим Кодексом, а єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - в порядку, визначеному Законом України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування".Припущення щодо функціонування ПрАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” у найближчому майбутньомуПрАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” здійснює діяльність у нестабільних економічних умовах. Економічна стабільність буде в значній мірі залежати від ефективності фіскальних заходів, які здійснюються Урядом, а також інших подій, які знаходяться поза контролем Підприємства.У найближчому майбутньому ПрАТ “ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ” продовжуватиме зазнавати вплив нестабільної економіки в країні. В результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів ПрАТ “ ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ ” та здатність його обслуговувати та виплачувати свої борги по мірі настання строків їх погашення.Фінансова звітність Підприємства підготовлена виходячи із припущення про його функціонування в майбутньому, яке передбачає спроможність Підприємства реалізовувати активи та виконувати свої зобов’язання в ході здійснення звичайної діяльності. Таким чином, фінансова звітність не містить яких-небудь коригувань відображених сум активів, які були б необхідні, якщо Підприємство було неспроможне продовжувати свою діяльність в майбутньому та якби Підприємство реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності.
3.3 Основні положення облікової політикиОсновні засобиСтаном на дату переходу на МСФЗ основні засоби відображаються за умовною вартістю, яка визначається згідно з Приміткою 6 до цієї попередньої фінансової звітності. Оцінка основних засобів станом на 1 січня 2012 р., дату переходу Підприємства на МСФЗ, була виконана керівництвом Підприємства. Основні засоби, відображені за історичною вартістю. Вартість основних засобів складалася з вартості їх придбання, включаючи невідшкодовані податки на придбання, а також будь-які витрати, пов'язані з приведенням засобів у робочий стан та їх доставкою до місця використання.Підприємство не залучило незалежних оцінників для визначення справедливої вартості своїх основних засобів на 01 січня 2012 року. В цій фінансовій звітності основні засоби відображені за собівартістю за вирахуванням накопиченого зносу та збитків на зменшення корисності основних засобів. Після дати переходу на МСФЗ основні засоби відображаються за собівартістю з вирахуванням накопиченого зносу та/або, за наявності, накопичених збитків від зменшення корисності. Така собівартість включає витрати, пов’язані з заміною частини основних засобів, та витрати на позики для довгострокових будівельних проектів, якщо вони відповідають критеріям визнання. При необхідності періодичної заміни істотних частин основних засобів Підприємство припиняє визнавати замінену частину та визнає нову частину з власним строком корисного використання та амортизацією. Аналогічно, при проведенні основних технічних оглядів витрати на їх проведення визнаються у складі балансової вартості основних засобів як вартість заміни, якщо дотримано всіх необхідних для такого визнання критеріїв. Усі інші витрати на ремонт і технічне обслуговування визнаються у звіті про сукупний дохід у момент понесення. В період до 2003 року Підприємство нараховувало амортизацію податковим методом, що відповідало чинному законодавству. З 2003 року в цілях фінансової звітності та бухгалтерського обліку Підприємство змінило метод нарахування амортизації. Знос основних засобів нараховується лінійним методом протягом очікуваних строків корисного використання відповідних активів:Категорія активуСтрок корисного використання (роки)Будівлі25Транспортні засоби 5Інструменти4Інше 12Залишкова вартість, строки корисного використання й методи нарахування амортизації активів переглядаються наприкінці кожного фінансового року й, у разі необхідності, коригуються перспективно.Припинення визнання основних засобів відбувається при вибутті або у випадку, коли в майбутньому не очікується отримання економічної вигоди від використання або реалізації такого активу. Будь-які прибутки або збитки, які виникають у зв’язку з припиненням визнання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу та його балансовою вартістю), включаються до звіту про сукупний дохід за рік, у якому об’єкт був знятий з обліку.У звітному періоді терміни використання та методи нарахування амортизації не змінювалися.Витрати на позикиВитрати на позики, безпосередньо пов’язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який через необхідність вимагає тривалого часу для його підготовки до планового використання або до продажу, капіталізуються як частина собівартості такого активу. Всі інші витрати на позики відносяться на витрати в тому звітному періоді, в якому вони були понесені. Витрати на позики містять у собі сплату процентів, понесені Підприємством в зв’язку з залученням позикових коштів.Нематеріальні активиНематеріальні активи, придбані окремо, при первісному визнанні оцінюються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації або будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи амортизуються починаючи з місяця, наступного за місяцем, в якому вони були введені в експлуатацію. Амортизація припиняє нараховуватись у місяці, наступному після місяця вибуття.Нематеріальні активи мають обмежений або невизначений строк корисного використання.Нематеріальні активи з обмеженим строком корисного використання амортизуються протягом строку корисного використання та оцінюються на предмет наявності ознак можливого зменшення корисності. Строки й метод амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисного використання аналізуються наприкінці кожного фінансового року. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання відсутні.Доходи або витрати від припинення визнання нематеріального активу оцінюються як різниця між чистою виручкою від вибуття активу та балансовою вартістю активу й визнаються у звіті про прибутки та збитки в момент припинення визнання цього активу. Амортизація нараховувалася з використанням лінійного методу протягом наступних оціночних термінів використання:Категорія активуСтрок корисного використання (роки)Комп’ютерне програмне забезпечення2Ліцензії 3-5 Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію 3-5 Право користування землею 10 Земля На землю, що не є його власністю, Підприємство має право використання та сплачує податок, який щорічно розраховується виходячи з загальної площі та цілей використання такої землі. Зменшення корисності нефінансових активівНа кінець кожного звітного періоду Підприємство встановлює наявність ознак зменшення корисності нефінансових активів. Збитки від зменшення корисності, включаючи збитки від зменшення корисності запасів, визнаються у звіті про прибутки та збитки у складі тих категорій витрат, які відповідають функції активу, корисність якого зменшилася. На кінець кожного звітного періоду для усіх активів визначається, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від зменшення корисності активу більше не існують або зменшилися. При наявності такої ознаки Підприємство розраховує суму очікуваного відшкодування активу або підрозділу, що генерує грошові потоки. Раніше визнані збитки від зменшення корисності сторнуються тільки в тому випадку, якщо мала місце зміна у припущеннях, які використовувалися для визначення відшкодовуваної вартості активу з часу останнього визнання збитку від зменшення корисності. Фінансові активиВизнання та оцінка доходівФінансові активи, що перебувають у сфері дії МСБО (IAS) 39, класифікуються відповідно як позики та дебіторська заборгованість, інвестиції, що утримуються до погашення, фінансові активи, наявні для продажу. Під час первісного визнання фінансових активів Підприємство присвоює їм відповідну категорію.При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи переоцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції.Фінансові активи Підприємства включають грошові кошти та їх еквіваленти, торгову та іншу дебіторську заборгованість. Підприємство не класифікувала жодні фінансові активи як такі, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, або що утримувані до погашення чи наявні для продажу. Подальша оцінкаПодальша оцінка фінансових активів залежить від їхньої класифікації у такий спосіб:Дебіторська заборгованістьПоточна дебіторська заборгованість відображена за чистою вартістю реалізації, яка визначається шляхом вирахування з первісної вартості суми дебіторської заборгованості резерву сумнівних боргів.Резерв сумнівних боргів визначають за методом періодизації дебіторської заборгованості. Резерв сумнівних боргів був визначений на основі відомих факторів, що можуть мати вплив на повернення заборгованості. Інша поточна дебіторська заборгованістьІнша поточна дебіторська заборгованість включає авансові платежі постачальникам, дебіторську заборгованість за товари та послуги інші, ніж послуги з надання нерухомості в оренду, а також інші оборотні активи.Припинення визнанняПрипинення визнання фінансового активу відбувається у випадку, якщо:-минув строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу;-Підприємство передало свої права на отримання грошових потоків від активу або взяло на себе зобов’язання з виплати третій стороні отримуваних грошових потоків у повному обсязі й без істотної затримки за «транзитною» угодою; -Підприємство передало практично всі ризики та вигоди від активу, або Подальша участь Підприємства в активі, який має форму гарантії за переданим активом, оцінюється за меншим із значень: первісною балансовою вартістю активу або максимальною сумою компенсації, яка може бути пред’явлена Підприємства до сплати.Зменшення корисності фінансових активівПідприємство визначає, чи існують об’єктивні ознаки зменшення корисності фінансових активів або підприємства фінансових активів, на кожну звітну дату. Вважається, що зменшення корисності фінансового активу або підприємства фінансових активів відбувається тільки тоді, коли існують об’єктивні ознаки зменшення корисності в результаті однієї або більше подій, які настали після первісного визнання. Об’єктивні ознаки зменшення корисності можуть включати ознаки того, що позичальник або підприємства позичальників зазнають суттєвих фінансових труднощів, порушують зобов’язання зі сплати процентів або основної суми боргу, ймовірність банкрутства або фінансової реорганізації, а також, на підставі доступної ринкової інформації, ознаки помірного зменшення очікуваних майбутніх грошових потоків, наприклад, зміни в рівні прострочених платежів або в економічних умовах, які корелюють зі збитками за активами.Активи, що обліковуються за амортизованою вартістюСтосовно активів, відображених за амортизованою вартістю, Підприємство спочатку проводить окрему оцінку існування об’єктивних ознак зменшення корисності індивідуально суттєвих фінансових активів або сукупно за фінансовими активами, що не є індивідуально суттєвими. За наявності об’єктивних ознак понесення збитків унаслідок зменшення корисності фінансових активів сума збитку визначається як різниця між балансовою вартістю активів і поточною вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків (за вирахуванням майбутніх очікуваних кредитних збитків, які ще не були понесені). Поточна вартість очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтується за ефективною процентною ставкою. Балансова вартість активу зменшується шляхом застосування рахунку резерву, й сума збитку визнається у звіті про прибутки та збитки. Майбутні процентні доходи нараховуються на основі зменшеної балансової вартості та із застосуванням процентної ставки, використаної для дисконтування майбутніх грошових потоків з метою оцінювання збитків від зменшення корисності. Процентні доходи обліковуються у складі фінансових доходів у звіті про прибутки та збитки. Торгова та інша дебіторська заборгованість разом із відповідним резервом списуються, коли вже немає реальної перспективи відшкодування у майбутньому, а все забезпечення було реалізоване чи передане Підприємству. Якщо в наступному році сума очікуваного збитку від зменшення корисності знижується або збільшується у зв’язку з подією, яка відбулася після визнання збитку від зменшення корисності, то раніше визнаний збиток від зменшення корисності збільшується або зменшується шляхом коригування рахунку резерву. Якщо попереднє списання вартості фінансового інструмента згодом відновлюється, сума відновлення визнається у звіті про прибутки та збитки.Фінансові зобов’язанняПервісне визнання та оцінкаФінансові зобов’язання згідно з МСБО (IAS) 39 класифікуються відповідно як фінансові зобов’язання, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити та позики. Під час первісного визнання фінансових зобов’язань Підприємство присвоює їм відповідну категорію.Фінансові зобов’язання Підприємства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, а також процентні кредити та позики.Кредиторська заборгованістьКредиторська заборгованість відображається за собівартістю, яка є справедливою вартістю компенсації, що повинна бути передана в майбутньому за отримані товари, роботи, послуги.Заборгованість, строк погашення якої більше одного року від дати балансу, відноситься до складу довгострокової заборгованості. Довгострокова заборгованість представлена заборгованістю за довгостроковим кредитом.ПозикиПозики при первісному визнанні оцінюються за справедливою вартістю отриманих коштів (яка визначається з використанням ринкових відсоткових ставок за аналогічними інструментами, якщо вони суттєво відрізняються від відсоткової ставки по отриманій позиції). В подальшому позики оцінюються по амортизованій вартості з використанням методу ефективного відсотка. Різниця між справедливою вартістю отриманих коштів та сумою погашення позики відображається як відсотки до сплати протягом строку, на який видано кредит. Витрати на обслуговування позикових коштів відносяться на витрати по мірі їх виникнення.Подальша оцінка фінансових зобов’язань залежить від їхньої класифікації.Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у випадку виконання, анулювання або закінчення строку дії відповідного зобов’язання.Справедлива вартість фінансових інструментівСправедлива вартість фінансових інструментів, торгівля якими здійснюється на активних ринках на кожну звітну дату, визначається виходячи з ринкових котирувань або котирувань дилерів (котирування на купівлю для довгих позицій і котирування на продаж для коротких позицій), без вирахування витрат на здійснення операції. У періоді, що завершився 31.12.2017 р. фінансові інструменти, торгівля якими здійснюється на активних ринках, відсутні.Для фінансових інструментів, що не котируються на активному ринку, справедлива вартість визначається шляхом застосування методик оцінки. Такі методики можуть включати використання цін нещодавно проведених операцій на комерційній основі, використання поточної справедливої вартості аналогічних інструментів, аналіз дисконтованих грошових потоків.ЗапасиЗапаси відображені в звітності за їхньою первісною вартістю. Первісна вартість складається з вартості придбання, витрат на доставку, витрат, що понесені у вигляді сплати відповідних митних зборів, витрат на транспортування та інших витрат, що мали безпосередній зв’язок з придбанням запасів. Запаси включають товари, матеріали, інші запаси для цілей внутрішнього використання.Вибуття запасів здійснюється за наступними оцінками: •матеріалів - ідентифікованої собівартості;•палива - собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО);•запасних частин - собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО);Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти у звіті про фінансовий стан включають грошові кошти на банківських рахунках і готівкові кошти у касі.ЗабезпеченняЗабезпечення визнаються, коли в результаті певної події в минулому Підприємство має юридичні або добровільно взяті на себе зобов’язання, для врегулювання яких з великим ступенем імовірності буде потрібний відтік ресурсів, які втілюють у собі майбутні економічні вигоди, і суму зобов’язання можна достовірно оцінити. Забезпечення оцінюються за поточною вартістю, виходячи з найкращої оцінки керівництвом витрат, необхідних для врегулювання поточних зобов’язань на кінець звітного періоду. Забезпечення переоцінюються щорічно. Зміни у забезпеченнях, що виникають з плином часу, відображаються у звіті про прибутки та збитки щорічно у складі доходів та витрат. Інші зміни у забезпеченнях, пов’язані зі зміною очікуваного процесу врегулювання зобов’язань або орієнтовної суми зобов’язання, або змінами ставок дисконтування, відображаються як зміна облікової оцінки у періоді, коли такі зміни відбулись, за винятком зобов’язань з вибуття активів, що відображаються у звіті про прибутки та збитки. Зобов'язання по пенсійних та інших виплатахДержавна пенсійна програмаПідприємство сплачує поточні внески за державною пенсійною програмою для своїх працівників. Дана система вимагає від роботодавця поточних внесків, які розраховуються як відсоткова частка від загальної суми заробітної плати. У фінансовому звіті про прибутки та збитки ці витрати відносяться до періоду, в якому відповідна сума заробітної плати нараховується працівникові. ОрендаВизначення того, чи є угода орендою, або чи містить вона ознаки оренди, ґрунтується на аналізі змісту угоди. При цьому на дату початку угоди потрібно встановити, чи залежить її виконання від використання конкретного активу або активів, та чи переходить право користування активом у результаті цієї угоди.Платежі за операційною орендою визнаються як витрати у звіті про прибутки та збитки за лінійним методом протягом всього строку оренди.Умовні зобов'язання та активиПідприємство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним.Підприємство не визнає умовні зобов'язання у фінансовій звітності за винятком випадків, коли ймовірність вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди не є віддаленою а також суму цих зобов'язань можна достатньо достовірно оцінити.Підприємство розкриває інформацію про них в примітках до фінансової звітності крім випадків, коли можливість вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, є малоймовірною.Сегментна інформаціяПідприємство надає власні необоротні активи в оренду в Україні, що являє собою один операційний сегмент, що надає звітність. Керівництво здійснює моніторинг операційних результатів діяльності Підприємства як одного бізнес-сегменту для цілей прийняття рішень щодо розподілу ресурсів та оцінки результатів її діяльності. Результати діяльності сегменту оцінюються на основі операційного прибутку або збитку, відображеного у фінансовій звітності, складеній згідно з МСФЗ. Станом на 31 грудня 2016 р., та 31 грудня 2017 р всі необоротні активи Підприємства знаходилися в Україні. Визнання доходівДоходи та витрати визнаються за методом нарахування Доходи визнаються, коли існує впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Підприємства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Дохід за вирахуванням відповідних податків визнається в періоді, коли покупцю були відвантажені товари чи надані послуги.Підприємство отримує доходи від основного та інших видів діяльності. До складу доходів, що пов’язані з основним видом діяльності, належать доходи від надання власної нерухомості та устатковання в оренду. До складу інших доходів належать доходи від реалізації інших оборотних активів та дохід від списання кредиторської заборгованості. Процентні доходи та витрати визнаються за методом нарахування на момент отримання доходів або здійснення витрат.Визнання собівартості реалізованих послуг та інших витратСобівартість реалізованих послуг, що стосується тієї ж самої операції, визначається одночасно з відповідним доходом. Витрати понесені після надання послуг, які можуть бути достовірно визначені, також визнаються одночасно з доходом.Податок на прибутокПодаток на прибуток має нараховуватись, виходячи з прибутку за рік.Поточний податок на прибутокПоточний податок на прибуток за поточний та попередній періоди оцінюються в сумі, обчисленій до сплати податковим органам. Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється на основі податкових ставок та податкового законодавства, які набули чинності на кінець звітного періоду. Витрати з поточного податку на прибуток розраховуються на основі оподатковуваного прибутку, визначеного згідно з вимогами податкового законодавства України.
Відстрочений податок на прибуток Відображається у звітності відповідно МСБО 12 “Податки на прибуток”.Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом зобов’язань шляхом визначення тимчасових різниць на кінець звітного періоду між податковою базою активів і зобов’язань та їхньої балансовою вартістю для цілей фінансової звітності.Відстрочені податкові зобов’язання визнаються за всіма оподатковуваними тимчасовими різницями.Сума активів та зобов'язань з відстроченого оподаткування розраховується на основі очікуваної ставки податку, яка має бути застосована до прибутку, що підлягає оподаткуванню в тих роках, коли сума тимчасових різниць може бути відшкодована або реалізована. Оцінка активів та зобов'язань з відстроченого оподаткування відображає можливі податкові наслідки, що виникатимуть з очікуваної на дату складення бухгалтерського балансу ймовірності відшкодування та реалізації вартості таких активів та зобов'язань.Активи з відстроченого оподаткування визнаються лише у випадках, якщо існує ймовірність того, що майбутні суми оподаткованого прибутку будуть достатніми для реалізації активів з відстроченого оподаткування. На кожну дату складання бухгалтерського балансу Підприємство переоцінює невизнані активи з відстроченого оподаткування, а також поточну вартість активів з відстроченого оподаткування. Відстрочені податкові активи й відстрочені податкові зобов’язання заліковуються один проти одного, якщо є юридично закріплене право заліку поточних податкових активів і зобов’язань, та відстрочені податки відносяться до одного й того ж оподатковуваного підприємства й податкового органу.Операції з пов’язаними сторонами Згідно до МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», пов’язані сторони включають:- підприємства, які прямо або непрямо через одного чи більше посередників контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з підприємством, яке звітує (сюди входять холдингові компанії, дочірні підприємства або споріднені дочірні підприємства);- асоційовані компанії – підприємства, на діяльність яких інвестор має суттєвий вплив і які не являються ні дочірніми, ні спільним підприємством інвестора;- фізичних осіб, які прямо або непрямо володіють суттєвим відсотком голосів у підприємстві, що звітує і в результаті мають суттєвий вплив на це підприємство, а також близьких членів родини кожної такої фізичної особи;- провідного управлінського персоналу, тобто тих осіб, що мають повноваження та є відповідальними за планування, керування та контроль діяльності підприємства, що звітує, в тому числі директорів та керівників підприємств i близьких членів родин таких осіб;- підприємств, в яких суттєвий відсоток голосів належить, прямо або непрямо, особі, зазначеній в пунктах (в) чи (г), чи ті, на діяльність яких така особа здатна здійснювати суттєвий вплив. Це охоплює підприємства, що належать директорам або головним акціонерам підприємства, яке звітує, і підприємства, що мають члена провідного управлінського персоналу разом з підприємством, яке звітує.Рішення про те, які сторони являються пов’язаними, приймають не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків зв'язаних сторін.Події після звітного періоду Події після закінчення звітного періоду, що надають додаткову інформацію про фінансовий стан Підприємства на кінець звітного періоду (коригуючі події), відображаються у фінансовій звітності. Події після закінчення звітного періоду, які не є коригуючими подіями, відображаються у Примітках до фінансової звітності, якщо вони є суттєвими.3.4 Використання нових стандартів.Деякі нові стандарти, зміни до стандартів та тлумачення ще не набрали чинності станом на 31 грудня 2017 р. і не застосовувалися при складанні цієї фінансової звітності. З них на діяльність Компанії потенційно можуть вплинути ті, які зазначені нижче.МСФЗ 9 “Фінансові інструменти”МСФЗ 9 “Фінансові інструменти”, опублікований у липні 2014 року, замінює існуючі інструкції, що містяться в МСБО 39 “Фінансові інструменти: визнання та оцінка”, та містить правила класифікації та оцінки фінансових інструментів, зменшення корисності фінансових активів та обліку хеджування.Класифікація та оцінкаМСФЗ 9 містить три основні категорії, за якими класифікуються фінансові активи: фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході та за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Класифікація фінансових активів згідно з МСФЗ 9 загалом базується на моделі бізнесу, в рамках якої здійснюється управління фінансовим активом, та характеристиках руху грошових коштів за цим активом згідно з контрактом. Зазначений стандарт скасовує існуючу згідно з МСБО 39 класифікацію фінансових активів у категорії утримуваних до погашення, кредитів і дебіторської заборгованості та наявних для продажу. Згідно з МСФЗ 9, похідні фінансові інструменти, вбудовані у контракт, основним контрактом якого є фінансовий актив, що належить до сфери застосування цього МСФЗ, не відокремлюються. Натомість відповідні вимоги до класифікації застосовуються до всього гібридного інструмента. Інвестиції у дольові інструменти оцінюються за справедливою вартістю. У МСФЗ 9 великою мірою зберігаються існуючі вимоги МСБО 39 щодо класифікації фінансових зобов’язань. Зменшення корисностіМСФЗ 9 замінює модель “понесених збитків”, що використовується в МСБО 39, на модель “очікуваних кредитних збитків”. Нова модель оцінки зменшення корисності застосовується до фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, дебіторською заборгованості за договорами оренди, деяких зобов’язань з кредитування та договорів фінансової гарантії. Нова модель оцінки зменшення корисності загалом вимагає визнавати очікування кредитних збитків за всіма фінансовими активами, навіть якщо вони є новоствореними або придбаними. Згідно з МСФЗ 9, збитки від зменшення корисності оцінюються або як очікувані кредитні збитки в результаті подій дефолту по фінансовому інструменту, можливих протягом наступних 12 місяців (“кредитні збитки, очікувані протягом 12 місяців”), або як очікувані кредитні збитки в результаті всіх можливих подій дефолту протягом очікуваного строку фінансового інструмента (“кредитні збитки, очікувані протягом всього строку фінансового інструмента”). Величина очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом при первісному визнанні дорівнює величині кредитних збитків, очікуваних протягом 12 місяців (крім певних статей торгової кредиторської заборгованості та дебіторської заборгованості за договорами оренди, а також контрактних активів або придбаних чи створених кредитно-знецінених фінансових активів). У випадку значного збільшення кредитного ризику за фінансовим інструментом з моменту первісного визнання, резерв під збитки оцінюється у сумі, що дорівнює величині кредитних збитків, очікуваних протягом всього строку фінансового інструмента. Фінансові активи, за якими визнано кредитні збитки, очікувані протягом 12 місяців, вважаються такими, зменшення корисності яких знаходиться на етапі 1; фінансові активи, за якими відбулося значне збільшення кредитного ризику з моменту первісного визнання, але не відбулося дефолту, вважаються такими, зменшення корисності яких знаходиться на етапі 2; фінансові активи, за якими мав місце дефолт або інше кредитне знецінення, вважаються такими, зменшення корисності яких знаходиться на етапі 3.Оцінка очікуваних кредитних збитків повинна бути неупередженою та ймовірнісно зваженою, відображати вартість грошей у часі та використовувати обґрунтовану та підтверджену інформацію, отриману без невиправданих затрат або зусиль, щодо минулих подій, поточних умов та прогнозів майбутніх економічних умов. Кредитні збитки згідно з МСФЗ 9 визнаються раніше, ніж згідно з МСБО 39, що призводить до підвищеної волатильності прибутку або збитку. Це також створить тенденцію до збільшення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності, оскільки всі фінансові активи будуть оцінюватись щонайменше на предмет кредитних збитків, очікуваних протягом 12 місяців, а сукупність фінансових активів, до яких застосовується оцінка кредитні збитки, очікувані протягом всього строку фінансового інструмента, ймовірно, буде більшою, ніж сукупність фінансових активів, щодо яких будуть виявлені об’єктивні ознаки зменшення корисності згідно з МСБО 39.Розкриття інформаціїЗгідно з МСФЗ 9 вимагатимуться детальні розкриття інформації, зокрема щодо кредитного ризику та очікуваних кредитних збитків. Перехідні положенняМСФЗ 9 є чинним для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або пізніше. Дозволяється його дострокове застосування. Компанія не має наміру застосовувати цей стандарт достроково.Вимоги щодо класифікації та оцінки й зменшення корисності загалом застосовуються ретроспективно (з деякими винятками) шляхом коригування вхідних залишків нерозподіленого прибутку та резервів на дату першого застосування, і при цьому перерахування показників за порівняльні періоди не вимагається.Компанія офіційно не розпочинала процес оцінки потенційного впливу застосування МСФЗ 9 на її фінансову звітність та не ініціювала конкретних дій щодо підготовки до впровадження МСФЗ 9. Відповідно, на даному етапі впровадження важко чітко оцінити на практиці, який безпосередньо вплив матиме застосування МСФЗ 9 на фінансову звітність Компанії. На поточний момент Компанія знаходиться у процесі розробки плану впровадження МСФЗ 9.МСФЗ 15 “Виручка за контрактами з клієнтами”МСФЗ 15 “Виручка за контрактами з клієнтами” встановлює загальну концептуальну основу для визначення того, чи має бути визнаний дохід (виручка), в якому розмірі та коли. Він замінює поточні інструкції щодо визнання доходу, зокрема, ті, що містяться у МСБО 18 “Дохід”, МСБО 11 “Будівельні контракти” та КТМФЗ 13 “Програми лояльності клієнта”.Надання послугВідповідно до МСФЗ 15, загальна величина винагороди за договорами надання послуг буде розподілятися на всі послуги, що надаються, на основі цін їх відособленого продажу. Ціни відокремленого продажу будуть визначатися, виходячи з цін за прейскурантом, за якими Компанія надала б дані послуги окремо.Перехідні положенняМСФЗ 15 є чинним для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або пізніше. Суб’єктам господарювання дозволяється його дострокове застосування.Компанія наразі проводить детальну оцінку впливу застосування МСФЗ 15 і планує розкрити додаткову кількісну інформацію до того, як вона застосує МСФЗ 15.МСФЗ 16 “Оренда”МСФЗ 16 “Оренда” запроваджує єдину модель обліку орендарями договорів оренди, яка передбачає їх відображення на балансі орендаря. Відповідно до цієї моделі, орендар повинен визнавати актив у формі права користування, що являє собою право використовувати базовий актив, і зобов'язання з оренди, що являє собою обов'язок здійснювати орендні платежі. Передбачені необов'язкові звільнення від вимог Стандарту щодо короткострокової оренди та оренди об'єктів з низькою вартістю. Правила обліку для орендодавців залишаються аналогічними до існуючих, тобто орендодавці продовжуватимуть класифікувати оренду як фінансовий лізинг або операційну оренду.МСФЗ 16 замінює діючі вимоги щодо обліку оренди, включаючи ті, що містяться у МСБО 17 “Оренда”, КТМФЗ 4 “Визначення, чи містить угода оренду”, ПКТ-15 “Операційна оренда - заохочення” та ПКТ-27 “Оцінка сутності операцій, які мають юридичну форму угоди про оренду”.Перехідні положенняЦей стандарт є чинним для річних періодів, що починаються 1 січня 2019 р. або пізніше. Дозволяється дострокове застосування стандарту для суб'єктів господарювання, які застосовують МСФЗ 15 “Виручка за контрактами з клієнтами” на дату першого застосування МСФЗ 16 або до неї.Компанія ще не провела кількісну оцінку впливу застосування МСФЗ 16 на показники своїх активів і зобов'язань, відображені у фінансовій звітності. Кількісний ефект буде залежати, зокрема, від того, який метод переходу на новий стандарт буде обраний, якою мірою Компанією будуть використані звільнення практичного характеру і звільнення від визнання, а також від того, які нові договори оренди будуть укладені Компанією. Компанія планує розкрити інформацію про обраний варіант переходу та кількісну інформацію до застосування стандарту.4. Доходи та витратиУ 2017 році 100 % доходу було отримано на внутрішньому ринку. Склад доходу, отриманого за рік, що завершився 31.12.2016 р. та 31.12.2017 р.:(тис. грн.)Стаття доходів2017 р.2016 р.Доходи від надання нерухомості в оренду80536780Інші доходи212Всього:80556792Інші доходи включали:(тис. грн.)Стаття доходів2017 р.2016 р.Реалізація оборотних активів3Дохід від списання кредиторської заборгованості8Інші доходи 21Всього:212Склад витрат:(тис. грн.)Стаття витрат2017 р.2016 р.Собівартість реалізованих послуг53235208Загальні та адміністративні витрати 20001464Інші витрати 61Всього:73296673Собівартість реалізованих послуг включала:(тис. грн.)Стаття витрат2016 р.2016 р.Комунальні послуги, електроенергія та природний газ 32273119Амортизація 17101621Послуги сторонніх організацій215Ремонт і технічне обслуговування187380Інше 17883Всього:53235208Загальні та адміністративні витрати включали:(тис. грн.)Стаття витрат2017 р.2016 р.Заробітна плата та пов’язані витрати719481Електроенергія ,газ, вода 247221Банківські комісії87Знос і амортизація-1Послуги зв’язку112132Податки та обов’язкові платежі864578Інше 5044Всього:20001464Інші витрати включали:(тис. грн.)Стаття витрат2017 р.2016 р.Штрафи та пені 6-Інше 1Всього:15. Податок на прибутокСкладові витрат із податку на прибуток за рік, що закінчився 31 грудня 2016 р., та 31 грудня 2017 р. були такими:(тис. грн.)Стаття витрат2017 р.2016 р.Поточний податок на прибуток13122Відстрочений податок на прибуток, пов’язаний із виникненням і сторнуванням тимчасових різниць 12Витрати з податку на прибуток13134 Підприємство заліковує податкові активи та зобов’язання тільки тоді, коли воно має юридично закріплене право заліку поточних податкових активів і зобов’язань, і відстрочені податки активи та відстрочені податкові зобов’язання стосуються податків на прибуток, що стягуються тим самим податковим органом.Станом на 31 грудня 2017 р. відстрочений податок на прибуток не нараховується.
6. Необоротні активиСклад необоротних активів(тис. грн.)Стаття активів31.12.1631.12.16Основні засоби1578717366Нематеріальні активи561579217372Основні засобиВідповідно до Г8 МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» суб’єкт господарювання, який уперше застосував МСФЗ, може встановити доцільну собівартість для деяких або всіх своїх активів та зобов’язань, оцінюючи їх за їхньою справедливою вартістю на одну певну дату, внаслідок такої події, як приватизація або початкова відкрита пропозиція.Підприємство прийняло рішення скористатися звільненнями, які передбачені МСФЗ 1, для підприємств, які вперше застосовують МСФЗ, і відобразило свої основні засоби за справедливою вартістю, яка була сформована при приватизації Підприємства, а також були придбані у наступних після цієї події періодах, та використало цю вартість як доцільну собівартість на 01 січня 2012 року у перехідному балансі. Перелік майна, яке було передано до статутного фонду ПАТ «Інтурист » згідно із наказом від 25.05.1994 р. № 53 «Про створення ПАТ «Інтурист” наводиться у акті приймання-передачі від 06.07.1994 р. Основні засоби, що мають зношення 100%, на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012) оцінено за ліквідаційною вартістю, яка встановлена в розмірі 5% первісної вартості.Така доцільна вартість була прийнята підприємством як умовна вартість на дату переходу на МСФЗ. Тобто основні засоби Підприємство відображає за історичною вартістю (складається із ціни придбання або вартості виробництва) за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності.Загальні зміни у структурі основних засобів за 2017 та період, що закінчився 31 грудня 2017 року, були наступними:(тис. грн.)Група основних засобівПоказникІнвестиційна нерухомістьБудинки та спорудиМашини та обладнанняТранспортні засобиІнструменти, прилади та інвентарІнші основні засобиІнші необоротні активиВсього31.12.16339292 302413948077317492642723Надходження206050130Вибуття18311439331.12.173394922844168480772174933427601Амортизація та знецінення31.12.16178371730350146077317488225357Нараховано13369520820501709Вибуття18311439331.12.17191731807367848077217488926973Балансова вартість31.12.161609257263820--441736631.12.1714776477490---4415787Вартість необоротних активів(тис. грн.)Стаття 31.12.201731.12.2016Нематеріальні активи:залишкова вартість56первісна вартість2828накопичена амортизація2322Основні засоби:залишкова вартість10111274первісна вартість88118794знос78007520Інвестиційна нерухомістьзалишкова вартість1477616092первісна вартість3394933929знос19173178377. Грошові кошти та грошові еквівалентиГрошові кошти та грошові еквіваленти складали:(тис. грн.)Стаття31.12.201731.12.2016Грошові кошти у національній валюті 17545Всього: 17545Відображені в балансі грошові кошти та грошові еквіваленти станом на 31 грудня 2016 та 31 грудня 2017 року відповідають залишкам коштів на початок та кінець року в Звіті про рух грошових коштів за відповідний рік.8. Дебіторська заборгованість (тис. грн.)Стаття31.12.201731.12.2016Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги676315Інша дебіторська заборгованість, в т.ч.аванси видані251278інша дебіторська заборгованість1313Всього:9406069. ЗапасиБалансова вартість в розрізі окремих класифікаційних груп становить:(тис. грн.)Стаття запасів31.12.201631.12.2015Сировина й матеріали11Малоцінні та швидкозношувані предмети11Всього:2210. Власний капітал та резервиСтатутний капіталЗгідно Статуту Підприємства та змін до нього статутний капітал дорівнює 240 тисяч гривень, що складає 960080 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна.Кількість акцій упродовж 2014 року не змінювалася. Перелік акціонерів, що володіють пакетом акцій, номінальна вартість якого складає 10 відсотків та більше статутного капіталу станом на 31.12 2016 та 31.12.2017 наведено нижче:Акціонери товариства31.12.2017 р.31.12.2016 р.Ванат М.П.25,11%25,11%Ванат О.П.18,9%18,9%Ванат Л.О.42,87%42,87%Статутний капітал Підприємства сформовано в повному обсязі. Частка держави в статутному капіталі ПрАТ «ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ» відсутня.Резерви Резервний капітал сформовано згідно Статуту ПрАТ «ІНТУРИСТ – ЗАПОРІЖЖЯ» з нерозподілених прибутків минулих періодів Підприємства, що утворились на дату переходу на МСФЗ та дату складання балансу.(тис. грн.)Показник31.12.201731.12.2016Резервний капітал3838Разом:3838ЗабезпеченняЗабезпечення виплат відпусток було створено в сумі невикористаних працівниками відпусток за 2017 рік.(тис. грн.)Забезпечення виплат відпустокНа 31 грудня 2016 року51Нараховано забезпечення протягом року 121Використано забезпечень протягом 2017 року118На 31 грудня 2017 року54Прибуток на акціюЗа рік, що закінчився 31 грудня 2017 р., середньозважена кількість звичайних акцій становила 960080 шт. Суми базового/розводненого прибутку на акції розраховувалися шляхом ділення прибутку за рік, що закінчився 31 грудня 2017 р., який приходиться на власників звичайних акцій Підприємства, на середньозважену кількість звичайних акцій.Нижче наводиться інформація про прибуток та кількість акцій, яка була використана при обчисленні базового/розводненого прибутку на акцію:(тис. грн.)Показник31.12.201731.12.2016Прибуток, що приходиться на власників звичайних акцій Підприємства, за період , тис. грн. 59585Середньозважена кількість звичайних акцій за рік, що закінчився 31 грудня 2016 р., шт. 960080960080Прибуток на акцію, у гривнях0,620,0911. Торгова та інша кредиторська заборгованістьСтаном на 31.12.2016 р. та 31.12.2017 р. торгова кредиторська заборгованість складала:(тис. грн.)Стаття31.12.201731.12.2016Торгова кредиторська заборгованість, в т.ч.119210-аванси отримані293112. Інші зобов’язання Довгострокові зобов’язання(тис. грн.)Показник31.12.201731.12.2016Довгострокові кредити банку-750Інші короткострокові зобов’язання складають:(тис. грн.)Показник31.12.201731.12.2016Забезпечення виплат відпусток5451Зобов’язання перед бюджетом, крім податку на прибуток174122Заборгованість з оплати праці3330Зобов’язання перед фондами соціального страхування98Розрахунки з іншими кредиторами1000Всього270121113. Операції з пов'язаними сторонамиПротягом року, що закінчився 31 грудня 2017 р., Підприємство не здійснювало операції з пов’язаними сторонами. Заборгованості з пов’язаними особами станом на 31.12.2016 р. та 31.12.2017 р. відсутня. 14. Кредитний ризикНайвищого кредитного ризику Підприємство зазнає по дебіторській заборгованості.Вказаний ризик періодично оцінюється і приймається до уваги при нарахуванні резерву сумнівних боргів. Керівництво вважає, що у Підприємства не виникає значних ризиків збитків по цій заборгованості, крім тих, по яких були створені резерви на зниження вартості дебіторської заборгованості.15.Ризик ліквідностіМетою Підприємства є підтримка балансу між безперервним фінансуванням і гнучкістю у використанні умов кредитів, наданих постачальниками та банками. Підприємство проводить аналіз терміновості заборгованості і планує свою ліквідність у залежності від очікуваного терміну виконання зобов’язань. У випадку недостатньої ліквідності Підприємство може залучати зовнішні джерела фінансування. 16. Фактичні та потенційні фінансові зобов'язанняУмови господарської діяльностіНа економічну діяльність та доходи Підприємства в певній мірі впливають політичні, фінансові, адміністративні зміни, зміни чинного законодавства. Враховуючи те, що галузь є капіталомісткою, слід виходити також з значного впливу різного роду ризиків фізичних втрат. Характер подій та явищ, які пов'язані з цими рискам, можливість їх виникнення а також їх вплив на діяльність і прибутковість Підприємства в майбутньому передбачити неможливо.Податкова системаВ даний час в Україні діє ряд законів і нормативних актів відносно різноманітних податків і зборів, які стягуються як державними, так і місцевими органами влади. Податки, які застосовуються, включають податок на додану вартість, податок на прибуток, ряд податків з обороту, нарахування на фонд заробітної плати, а також інші податки і збори. Закони, які регулюють ці податки, часто змінюються, а їх положення часто нечіткі або не розроблені.Також немає достатньої кількості судових прецедентів щодо цих проблем. Часто існують різні точки зору відносно тлумачення правових норм серед державних міністерств і організацій (наприклад, податкової адміністрації та його інспекцій), що викликає загальну невизначеність і створює підстави для конфліктних ситуацій. Правильність складання податкових декларацій, а також інші питання дотримання законодавства (наприклад, питання митного оформлення і валютного регулювання), підлягають перевірці і вивченню з боку ряду контролюючих органів, які в законодавчому порядку уповноважені накладати штрафи та пені в значних обсягах. Перераховані фактори визначають наявність в Україні податкових ризиків значно більших, ніж існують в країнах з більш розвиненою податковою системою.Як правило, податкові декларації можуть перевірятися протягом невизначеного періоду часу. Проте, на практиці ризик ретроспективного стягнення податку або застосування фінансових санкцій значно зменшується по закінченні трьох років. Той факт, що перевірка за рік була здійснена, не закриває цей рік і не означає, що будь-яка податкова декларація за цей рік не буде перевірятись в майбутньому.Керівництво вважає, що діяльність Підприємства здійснюється в повній відповідності з діючим законодавством, що регулює його діяльність, і що Підприємство нарахувала та сплатила всі відповідні податки. В тих випадках, коли існує невизначеність відносно сум податків до сплати, нарахування проводиться виходячи з оцінки керівництва Підприємства на основі аналізу інформації, що є в його розпорядженні.Однак не може бути впевненості у тому, що податкові органи не матимуть іншої думки щодо відповідальності Підприємства чинному податковому законодавству та не застосують штрафні санкції.У даній фінансовій звітності не були створені резерви по потенційних штрафах, пов’язаних з оподаткуванням. Юридичні зобов’язанняВ ході звичайної діяльності Підприємство не має справ із судовими позовами та претензіями. Відповідно, у цій фінансовій звітності не було нараховано жодного забезпечення будь-яких зобов’язань.Керівництво вважає, що максимальна відповідальність, яка може виникнути у результаті будь-яких позовів та претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан і результати діяльності Підприємства у майбутньому.СтрахуванняВитрати Підприємства на страхування незначні і включають до себе в основному тільки обов’язкові види страхування, передбачені законодавством України. На даний час страхування загальної відповідальності на Україні не поширене.17. Ключовий управлінський персонал Ключовий управлінський персонал Підприємства включає генерального директора, його заступників, головного бухгалтера та членів Наглядової ради Підприємства. У 2017 році витрати Підприємства на винагороду ключовому управлінському персоналу склали короткострокові виплати у сумі 506,5 тис. гривень, у 2016 – 349,2 тис.грн. Станом на 31.12.2017 р. Підприємство має поточну заборгованості за виплатами ключовому управлінському персоналу: сума заборгованості склала 33 тис. грн.18. Припущення щодо функціонування підприємства у найближчому майбутньомуУ найближчому майбутньому підприємство продовжуватиме зазнавати вплив нестабільної економіки в країні. В результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів підприємства та здатність її обслуговувати та виплачувати свої борги по мірі настання строків їх погашення.Фінансова звітність підприємства підготовлена виходячи із припущення про його функціонування в майбутньому, яке передбачає спроможність підприємства реалізовувати активи та виконувати свої зобов’язання у ході здійснення звичайної діяльності. Таким чином, фінансова звітність не містить яких-небудь коригувань відображених сум активів, які були б необхідні, якби підприємство було неспроможне продовжувати свою діяльність в майбутньому і якби підприємство реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльностіПідписано та затверджено до випуску від імені ПрАТ „ІНТУРИСТ - ЗАПОРІЖЖЯ” 21 лютого 2018 року Генеральний директор _______________ Ванат Максим Петрович Головний бухгалтер _______________ Мягкова Iрина Петрiвна